Кредитная организация может не устанавливать и не идентифицировать выгодоприобретателя, если клиент является банком-резидентом иностранного государства – члена Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ). Такой клиент должен удовлетворять хотя бы одному из следующих критериев:
– иметь показатель рейтинговой оценки, присвоенный международным рейтинговым агентством;
– быть включенным в международный банковский справочник «Bankers Almanac» (издательство «Reed Business Information», UK; используется любой выпуск справочника, изданный не ранее календарного года, предшествующего календарному году совершения банковской операции или иной сделки) либо в перечень (реестр) действующих кредитных организаций соответствующего иностранного государства.
Однако идентификация выгодоприобретателя проводится, если у кредитной организации в отношении клиента или в отношении операции с денежными средствами или иным имуществом этого клиента возникают подозрения в том, что они связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма.
Новой обязанностью для кредитных организаций с 2008 г. является определение круга лиц, относящихся к числу «иностранных публичных должностных лиц». В дополнение к предусмотренным выше обязанностям, кредитные организации должны:
1) принимать меры по выявлению среди физических лиц, находящихся или принимаемых на обслуживание, иностранных публичных должностных лиц;
2) принимать на обслуживание иностранных публичных должностных лиц только на основании письменного решения руководителя организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, или его заместителя;
3) принимать меры по определению источников происхождения денежных средств или иного имущества иностранных публичных должностных лиц;
4) на постоянной основе обновлять имеющуюся в распоряжении информацию о находящихся у них на обслуживании иностранных публичных должностных лицах;
5) уделять повышенное внимание операциям с денежными средствами или иным имуществом, осуществляемым иностранными публичными должностными лицами, их супругами, близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными) или от имени указанных лиц.
Кредитные организации обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил, и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.
Правила внутреннего контроля организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, должны включать:
– порядок документального фиксирования необходимой информации;
– порядок обеспечения конфиденциальности информации;
– квалификационные требования к подготовке и обучению кадров;
– критерии выявления и признаки необычных сделок.
Контрольные вопросы
1. Что представляет собой банковский надзор?
2. В каких формах осуществляется банковский надзор?
3. Какие методы характерны для банковского надзора?
4. Какова цель банковского надзора?
5. Что такое предварительный надзор за деятельностью кредитных организаций?
6. Назовите основные риски при осуществлении банковской деятельности.
7. Перечислите обязательные нормативы, устанавливаемые Банком России.
8. Какие параметры учитываются при расчете норматива достаточности капитала?
9. Как можно классифицировать меры принуждения, применяемые Банком России к кредитным организациям?
10. Назовите меры принуждения, применяемые Банком России к кредитным организациям.
11. Каковы основания отзыва лицензии у кредитной организации?
12. Каковы правовые последствия отзыва лицензии?
13. С какой целью цель Банк России проводит проверки кредитных организаций (их филиалов)?
14. Каковы полномочия Банка России при проведении проверок?
15. Как часто должны проводиться проверки кредитных организаций Банком России?
16. Кто имеет право поручать проведение проверок?
17. Что такое тематическая проверка? комплексная проверка?
18. Что является основанием для проведения внеплановых проверок кредитных организаций (их филиалов)?
19. Кто имеет право принять решение о проведении внеплановой проверки кредитной организации?
20. Каковы полномочия руководителя и членов рабочей группы при проведении проверок кредитных организаций?
21. Какова структура акта проверки кредитной организации?
22. Кто подписывает акт проверки?
23. В каких случаях кредитная организация осуществляет обязательный контроль по счету?
24. В чем заключается процедура идентификации физического лица – клиента кредитной организации?
25. Когда кредитная организация обязана осуществить идентификацию клиента?
Глава 10 Система страхования вкладов
Нормативная база
1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» в ред. Федерального закона от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ.
2. Федеральный закон от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете».
3. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
4. Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
5. Федеральный закон от 29 июля 2004 г. № 96-ФЗ «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
6. Положение Банка России от 26 марта 2007 г. № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».
7. Указание Банка России от 25 июля 2003 г. № 1311-У «О порядке отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций при установлении существенной недостоверности отчетных данных».
8. Указание Банка России от 25 декабря 2003 г. № 1363-У «О составлении и представлении финансовой отчетности кредитными организациями».
9. Указание Банка России от 16 января 2004 г. № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов».
1. Системы гарантирования (страхования) вкладов. Создание системы страхования вкладов в России
Система гарантирования (страхования) средств третьих лиц на счетах и во вкладах в кредитных учреждениях широко известна современному банковскому праву и признается одним из существенных моментов поддержания стабильности банковской системы. В частности, в Директиве 94/19/СЕ Европейского парламента и Совета от 30 мая 1994 г. отмечено, что гарантирование депозитов является основой достижения завершенности внутреннего рынка и необходимой составляющей системы надзора за кредитно-финансовыми учреждениями в силу обеспечиваемой им солидарности всех учреждений одного финансового рынка в случае ненадлежащего исполнения обязательств одним их них. В соответствии с указанной Директивой установлено, что государства-члены Европейского сообщества должны создать и поддерживать функционирование на своей территории одной или нескольких систем гарантирования депозитов.
Объектом системы защиты являются практически все виды вкладов физических и юридических лиц. Почти во всех странах Западной и Северной Европы из этого перечня исключены межбанковские депозиты, однако в США, Канаде и Норвегии они также находятся под страховой защитой. В Японии и Франции не выплачивается страховое возмещение по депозитным сертификатам. В ряде государств не выплачивается возмещение по вкладам в иностранной валюте.
Системы гарантирования вкладов заметно различаются в разных странах. Существуют системы обязательного (США, Нидерланды, Япония) и добровольного (Германия, Франция) страхования, действующие на основе межбанковских соглашений. Различаются и системы управления: они бывают государственными (США, Канада), частными (Франция, Италия, Германия), а также смешанными (Япония).
Необходимо отметить ряд сложностей, возникающих при введении и функционировании систем защиты вкладов. В частности, это высокая стоимость указанных систем. Причем расходы на их поддержание финансовые институты стараются переложить на плечи государства (а следовательно, на налогоплательщиков) либо непосредственно на вкладчиков.
Еще одним аргументом «против» является то, что в случае системного банковского кризиса названные системы защиты, как правило, и сами оказываются в состоянии неплатежеспособности. Так, в США в период банковского кризиса 1980–1992 гг. было закрыто 1617 банков. Большинство вкладчиков получило компенсацию Федеральной корпорации гарантирования вкладов (FdIC), в результате чего ее средства были исчерпаны, и Конгресс был вынужден принять решение о выделении Корпорации 70 млрд долл. из бюджета. Более крупные затраты стали следствием банкротства Федеральной корпорации страхования депозитов ссудно-сберегательных ассоциаций. А в странах с переходной экономикой последствия могут быть еще серьезнее. Так, в Венесуэле в 1994 г. в результате банковского кризиса центральному банку пришлось профинансировать расходы фонда гарантирования в сумме, превышающей 10 % ВВП страны.
