• И последнее, валюта для страховых программ – это рубль, евро, доллар – на выбор; порой, как уже было сказано, можно периодически менять валюту страхования. А для НПФ валютой являются только рубли.
Таким образом, гарантированную пенсию можно обеспечить как по страховке, так и инвестируя в НПФ. Что выбрать – решать вам в зависимости от того, хотите ли вы несколько более доходную программу, но без защиты от рисков (НПФ) или вам больше необходима программа с защитой от рисков, но с меньшей доходностью, зато предусматривающая возможность выбора валюты (страховка). Вполне возможно эти две программы совмещать с ПИФами, ОФБУ и другими инвестиционными инструментами, чтобы иметь на пенсии не только гарантированную минимально необходимую сумму, но и существенную прибавку к ней.
Таким образом, мы видим, что одним инструментом для достижения целей не обойтись, необходим их комплекс.
Дополнительное налоговое преимущество страховых программ и НПФ
Согласно Федеральному закону № 216 «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации», теперь вернуть ранее уплаченный подоходный налог можно не только с расходов на обучение, лечение, покупку и строительство жилья, но и с денег, потраченных на формирование собственного пенсионного фонда, если вы выбрали один из двух финансовых инструментов: смешанную страховку, или программу накопительного страхования, или НПФ. Также договор со страховой компанией или фондом не должен быть расторгнут раньше установленного в договоре срока. Установленные налоговые вычеты на взносы, уплаченные по договорам со страховой компанией или НПФ, можно будет получить только в отношении суммы взносов на негосударственную пенсию, но лишь начиная с 2007 г., т. е. все те суммы, которые вы внесли до 2007 г., нельзя будет учесть для получения вычета.
Что касается размера такого вычета, то в одном календарном году он не может превышать 120 000 руб., а значит, вернуть удастся максимум 15 600 руб. (13% от 120 000 руб.). Однако имейте в виду: 120 000 руб. – это тот максимум, который установлен для всех социальных вычетов, т. е. если в том же году вы потратились еще и на лечение или на учебу и ваши социальные расходы в сумме составили 150 000 руб., то в зачет пойдут только 120 000 руб. Но огорчаться не стоит: оставшиеся 30 000 руб. можно будет перенести на следующий год – законом это не возбраняется.
Для получения налогового вычета нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и подать налоговую декларацию, а также документы, подтверждающие расходы по негосударственному пенсионному обеспечению:
• копию лицензии НПФ или страховой компании;
• справку 2-НДФЛ;
• документ, подтверждающий уплату пенсионных взносов (он берется в НПФ или страховой компании);
• договор со страховой компанией или НПФ (копия);
• выписку о состоянии вашего пенсионного счета за истекший налоговый период, заверенную печатью и подписью руководителей НПФ или страховой компании, и др.
Не важно, самостоятельно вы перечисляете средства в страховую программу или НПФ либо это делает по вашей просьбе работодатель: налоговые вычеты будут действовать в любом случае.
А что будет, если досрочно разорвать договор с НПФ или страховой компанией? Государство тотчас же выставит вам счет: те 13%, что оно прежде вам «подарило», вы обязаны будете ему вернуть. т. е. вы получите назад свои взносы с начисленным на них доходом, но за минусом подоходного налога со 120 000 руб. за каждый календарный год, в котором вы имели право на получение социального вычета. Если же этим правом вы так и не воспользовались, нужно предъявить в страховую компанию или НПФ справку из налоговой инспекции, подтверждающую данный факт, – в противном случае страховая компания или НПФ сочтет, что свои 13% вы получили и удержит их с вас.
Если же вы захотите просто перевести средства из одного НПФ в другой, то «снимать» налоги с вас не станут. Таким образом, не нужно опасаться появления на рынке более интересных программ, чем ваша, или новых фондов, которым вы будете доверять больше, чем нынешним.
ПИФ – паевой инвестиционный фонд – создается для того, чтобы в нем собирались средства многих частных инвесторов для дальнейших инвестиций в те или иные инвестиционные инструменты. ПИФом управляет УК в соответствии с инвестиционной декларацией, т. е. правилами, которые определяют, куда могут быть инвестированы средства фонда, а куда – нет.
К управляющей компании (УК) по закону предъявляются определенные требования, которым она должна удовлетворять в обязательном порядке.
Итак, УК должна:
• быть создана в форме закрытого или открытого акционерного общества, общества с ограниченной ответственностью, общества с дополнительной ответственностью;
• не иметь в числе участников Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований;
• совмещать деятельность по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами только с деятельностью по доверительному управлению ценными бумагами и деятельностью по управлению страховыми резервами страховых компаний;
• иметь собственные средства в размере не ниже устанавливаемого федеральным органом исполнительной власти уровня (не менее 30 млн руб.);
• обеспечивать соотношение размера собственных средств и суммарной стоимости активов (инвестиционных резервов) акционерных инвестиционных фондов, активов паевых инвестиционных фондов и пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов, находящихся у нее в управлении, не ниже уровня, устанавливаемого федеральным органом исполнительной власти;
• иметь лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами.
В зависимости от того, в какие именно инструменты вкладываются средства пайщиков (так называются вкладчики ПИФа), ПИФы подразделяются на несколько видов:
• ПИФы акций;
• ПИФы облигаций;
• ПИФы смешанных инвестиций;
• ПИФы фондов;
• ПИФы прямых или венчурных инвестиций;
• ПИФы недвижимости;
• ПИФы денежного рынка и т. д.
Существует и иная классификация ПИФов:
• открытые ПИФы;
• интервальные ПИФы;
• закрытые ПИФы.
Тип ПИФа зависит от возможности покупки и погашения паев.
