количество работающих;
выручка от реализации за последний отчетный период.
2. Управленческий аппарат:
квалификация (образование, опыт работы) ключевого управленческого персонала;
вакантные ключевые должности (каким образом предприятие собирается их заполнить);
статус трудовых отношений.
3. Настоящее предложение продукции и позиции на рынке:
основные группы продуктов/товаров/услуг, которые предприятие производит/реализует;
основные клиенты предприятия;
динамика сбыта;
относительная позиция на рынке (конкурентная среда);
любая другая важная информация, которая касается нового проекта (наличие сертификатов, лицензий, разрешений и т. п.).
4. Сбыт, маркетинг и распространение:
как рекламируется и продается продукция/товары/услуги предприятия;
маркетинговая деятельность;
место и методы распространения продукции/товаров.
5. Инфраструктура и производство предприятия:
территория, использование, состояние земли и зданий;
оборудование, включая износ, возраст и состояние;
месторасположение предприятия с точки зрения доступа к сырьевым ресурсам;
месторасположение предприятия с точки зрения доступа к основным группам потребителей;
краткое описание производственного процесса (основные этапы и персонал).
6. Финансовое состояние
основные финансовые показатели работы предприятия по состоянию на последнюю отчетную дату (выручка, постоянные и переменные затраты, налоги, прибыль, рентабельность);
каковы тенденции к повышению или понижению таких показателей как выручка, прибыль, рентабельность и объяснение их причин;
данные балансового отчета и расчет основных коэффициентов текущей ликвидности, коэффициент быстрой ликвидности, оборачиваемость товарно-материальных запасов, оборачиваемость дебиторской задолженности, оборачиваемость кредиторской задолженности);
наличие кредитов (сумма, период, процентная ставка, график погашения, залоговое обеспечение).
7. Заключение:
следует подчеркнуть сильные стороны предприятия;
описать слабые стороны предприятия и принимаемые меры по их устранению.
Раздел III «Рынок проекта» Как правило, сложность написания этого раздела связана с тем, что требуется много дополнительной информации, проведение исследований (опросов, анкетирования и др.), а также знаний в области маркетинга. Данный раздел должен содержать в себе следующую информацию:
1. Общее определение и емкость рынка:
определение рынка с точки зрения удовлетворения потребностей рынка, основных групп клиентов;
покрываемая географическая территория;
краткое описание истории рынка;
текущая и прогнозируемая емкость рынка в натуральном и стоимостном выражении.
2. Среда и тенденции рынка:
описание рыночного спроса на товар/услугу, включая покупательскую способность и поведение основных групп клиентов;
рыночные поставки требуемых товаров, включая наиболее типичные каналы распространения;
типы товаров/услуг, удовлетворяющие потребности и соответствующие определенным уровням качества;
описание и обоснование политики цен и платежей;
факторы макросреды (политические, экономические, культурные и другие) и тенденции, которые могут изменить текущее состояние рынка и оказать на него влияние в последующие 2–3 года;
перечислите основные типы конкурентов (прямые конкуренты, потенциальные конкуренты, в том числе иностранные фирмы, поставщики и клиенты, переходящие в категорию конкурентов, товары-заменители), для каждого типа конкурентов назовите наиболее сильных.
3. Возможности и угрозы рынка:
дайте обзор основных рыночных возможностей, которые могут послужить обоснованием проекта;
дайте обзор основных угроз, связанных с рынком, и укажите, как их можно уменьшить.
Здесь необходимо учитывать влияние конкретных факторов на конкретный бизнес, в конкретных временных рамках и на конкретном рынке.
Раздел IV «Проект»
Этот раздел должен определить идею проекта, обосновать его жизнеспособность и ожидаемые результаты. Необходимо убедить потенциального инвестора/кредитора, что реализация проекта обеспечит достаточную прибыль при разумном уровне риска.
Необходимо помнить, что интересная идея хорошо представленная и сформулированная, свидетельствует о профессиональных знаниях, глубоком знании той деятельности, в которой должен реализовываться проект.
1. Описание и логическое обоснование проекта:
описать основную идею проекта: какова цель проекта и в каких сферах ветеринарной деятельности его предполагается внедрить;
дать логическое обоснование проекта (почему данный проект имеет смысл в сложившейся рыночной ситуации):
какие из сложившихся тенденций в наибольшей мере способствуют внедрению проекта;
определение целевого рынка и прогноз динамики спроса;
определение поддерживаемого конкурентного преимущества;
описание конкурентной среды.
Логическое обоснование проекта базируется на основных выводах, которые получены в результате проведения исследования рынка проекта.
2. Назначение и источники финансирования проекта: необходимо рассчитать стоимость планируемого проекта и показать основные категории, по которым она разделяется. В разделе следует показать какие затраты по проекту будут профинансированы за счет собственных средств. Доля участия предприятия собственными средствами в проекте должна составлять не менее 30 % (такое условие обычно предъявляют к проекту кредиторы).
3. Условия финансирования и залогового обеспечения проекта:
необходимо указать условия предоставления кредита (сумма и срок кредита, процентная ставка, льготный период для погашения кредита и/или процентов по нему, условия выплаты основной суммы кредита и процентов по нему);
указать, когда необходимо подписать кредитный договор, составить график получения кредита (в том случае, если основная сумма кредита будет предоставляться частями в течение некоторого промежутка времени) и график погашения кредита;
описать залоговое обеспечение, гарантирующее возвратность кредита.
В случае капитализации, когда инвестор рассчитывает на получение акций/доли предприятия, расчеты должны показать рост активов и график выплаты дивидендов.
4. Финансовые прогнозы Этот раздел является наиболее важным компонентом бизнес-плана. Все, кто будет рассматривать проект, тщательно проанализируют финансовые прогнозы ветеринарного предприятия. В общем случае этот раздел состоит из трех основных финансовых форм: отчета о прибылях и убытках, балансового отчета и отчета о движении денежных средств. Эти формы должны быть составлены с разбивкой по месяцам и для первого и второго года реализации проекта и далее по годам.
Отчет о прибылях и убытках
Данная форма показывает, как будет работать предприятие в течение определенного периода времени (месяца, квартала, года). В общую форму включают следующие показатели: выручка от продаж; НДС, акцизы; прямые затраты; валовая прибыль; непрямые затраты; амортизационные отчисления; операционная прибыль и др.
Балансовый отчет отражает финансовое положение предприятия в определенный период времени, в отличие от отчета о прибылях и убытках, который показывает, как работало предприятие в течение периода времени. Балансовый отчет отображает активы предприятия, его обязательства и капитал. Обязательства и собственный капитал представляют собой пассивы предприятия. Активы всегда равным пассивам. Текущие активы включают в себя денежную наличность, рыночные ценные бумаги, дебиторскую задолженность, материально-производственные запасы, и прочие активы.
Постоянные активы — земля, сооружения, оборудование, арендная собственность минус накопленная амортизация.
Нематериальные активы — опытно-конструкторские работы, лицензии, торговые марки и др.
Текущие обязательства — обязательства, подлежащие уплате в течение одного года. Они включают: кредиторскую задолженность, задолженность по налогам, краткосрочные облигации и оплате, прочие заложенности.
Долгосрочные обязательства — обязательства, срок погашения по которым превышает один расчетный период; включают: отсроченные долги, долговые обязательства по облигациям, задолженность по банковским кредитам, прочие задолженности.
Капитал — состоит из начального (собственного капитала) и нераспределенной прибыли.
Прогнозируемый балансовый отчет дает возможность оценить, сколько денег и за счет каких источников будет израсходовано на приобретение активов, оценить потребность в заемных средствах и оценить финансовое состояние предприятие до проекта, в начальной стадии проекта, в конце реализации проекта.
