Средства целевого фонда организации постоянно пополняются за счет следующих источников:
? взносы участников организации, уже получивших кредит;
? взносы участников, которые находятся на очереди;
? взносы новых участников, вступающих в организацию.
Следует отметить, что первые два источника являются стабильными, чего нельзя сказать о третьем источнике. По причине того, что он является непрогнозируемым, организация не может точно указать срок приобретения и предоставления жилой недвижимости своим участникам.
После полного погашения кредита участником организация снимает залоговое право в отношении жилой недвижимости, и участник становится свободным от обременений.
Российские жилищно-накопительные кооперативы
Жилищно-строительное сообщество в России сформировалось в виде потребительского жилищно-строительного кооператива, что обусловлено некоторыми факторами.
Каждому из нас хорошо знакома аббревиатура ЖСК, образованная начальными буквами понятия «жилищно-строительный кооператив». ЖСК в СССР возникли в 50–60-х гг. ХХ в. Следует отметить, что они получали 70% требуемых средств от государства, а потому стать членом ЖСК было весьма затруднительно. В то время ЖСК организовывались для строительства конкретных объектов жилой недвижимости, соответственно, число участников было ограничено размерами застройки.
В соответствии с законом о ЖНК жилищный накопительный кооператив представляет собой потребительский кооператив, созданный как добровольное объединение граждан на основании членства в целях удовлетворения потребности членов кооператива в жилой недвижимости посредством объединения членами кооператива паевых взносов.
В начале 90-х гг. ХХ в. в связи с глобальными переменами в политической и экономической жизни страны многие из недавно созданных ЖСК прекратили свою деятельность, и граждане так и не получили долгожданные квартиры. В результате в следующие десять лет ЖСК не организовывались. Однако совсем скоро на основе теории долговременного жилищно-строительного сообщества был создан универсальный способ решения жилищного вопроса. Практика показала, что наиболее выгодным с точки зрения налогообложения и отношения населения вариантом жилищно-строительного сообщества является потребительский жилищно-строительный кооператив нового типа, преобразованный в 2005 г. в жилищный накопительный кооператив, или ЖНК.
Жилищные накопительные кооперативы хорошо знакомы гражданам еще с советских времен, однако, в отличие от существовавших ранее, они позволяют как строить, так и приобретать любое жилье, представленное на рынке недвижимости. Кроме того, система управления жилищных накопительных кооперативов является сравнительно недорогой, дает своим членам безусловные гарантии по выполнению обязательств и возможность без каких-либо ограничений финансово поддерживать друг друга.
Механизм перевода права собственности от кооператива к члену ЖНК после полной выплаты паевого взноса утвержден Законом «О жилищных накопительных кооперативах» (п. 4. ст. 218 ГК РФ) и не связан с фактом государственной регистрации.
Жилищные накопительные кооперативы характеризуются оптимальным режимом налогообложения (свобода от большинства налогов при условии осуществления строго уставной деятельности).
Следует отметить, что, в отличие от жилищно-строительных сообществ, жилищные накопительные кооперативы принимают в качестве участников не только коллег по работе или рядом проживающих граждан, но и других людей, нуждающихся в жилой недвижимости. Принцип решения жилищного вопроса в ЖНК основан на том, что каждый из членов кооператива может рассчитывать на поддержку других членов, но обязательно должен предоставлять и свою. Таким образом, с помощью жилищного накопительного кооператива его участник может приобрести жилье в соответствии со своими личными предпочтениями и финансовыми возможностями.
Основополагающим документом, регулирующим отношения между кооперативом и его членами, а также порядок приобретения жилья, является Устав ЖНК. Руководство деятельностью ЖНК осуществляется правлением кооператива в составе не менее трех человек во главе с председателем. Следует отметить, что члены правления кооператива не получают зарплату за свою деятельность. Важные вопросы, касающиеся жилищного накопительного кооператива, обсуждаются правлением ЖНК на общем собрании членов кооператива.
Контроль деятельности ЖНК осуществляется федеральным органом исполнительной власти (ведется реестр жилищных накопительных кооперативов, проверяется их финансовая отчетность), который при условии нарушения кооперативом норм законодательства имеет право требовать ликвидации кооператива в судебном порядке.
По многим характеристикам российские ЖНК совпадают с зарубежными долговременными жилищно-строительными сообществами, однако, в отличие от последних, которые в некоторых странах преобразовались в специализированные банки, российские жилищные накопительные кооперативы получили иное развитие. Ниже приведены принципы деятельности российского ЖНК.
Сначала ЖНК заключает с гражданином договор, в котором указываются права, обязанности и ответственность обеих сторон, условия приобретения строящейся или готовой жилой недвижимости, условия передачи недвижимости в пользование члена кооператива, условия использования недвижимости, порядок прекращения членства в кооперативе (добровольный, принудительный или по не зависящим от члена кооператива обстоятельствам), порядок взаиморасчетов, а также условия и порядок перехода права собственности от ЖНК к члену кооператива.
После вступления в ЖНК гражданин передает в собственность кооператива следующие средства:
? паевые взносы, образующие паевой фонд кооператива;
? членские взносы, направляемые на осуществление деятельности кооператива.
Взамен члену кооператива предоставляется обязательное право в отношении имущества кооператива (в денежных единицах). Используя общий паевой фонд, ЖНК в порядке очередности приобретает готовую или строящуюся жилую недвижимость и передает ее в пользование члену ЖНК.
Что касается средств ЖНК, они пополняются из трех источников:
? взносы членов ЖНК, получивших жилую недвижимость в пользование;
? взносы членов ЖНК, накапливающих пай;
? взносы новых членов, вступающих в ЖНК.
Следует отметить, что, так же как и в случае с ДЖСС, указание точного срока приобретения и предоставления жилья в пользование не представляется возможным.
После полной выплаты паевого взноса член ЖНК приобретает право собственности на переданную ему в пользование недвижимость. Отличительной особенностью ЖНК от западных ДЖСС является правовая способность первого удерживать в своей собственности недвижимость до полной выплаты ее стоимости участником накопительной системы, что выгодно как кооперативу, так и его членам. С одной стороны, это является прочной гарантией имущественных интересов ЖНК и всех его участников, с другой стороны, дает возможность не привлекать ипотечный механизм обеспечения долговой обязанности гражданина.
Помимо этого, ЖНК отличаются от аналогичных ДЖСС следующими признаками:
? в деятельности ЖНК не присутствуют банковские операции (начисление процентов за использование средств в период накопления и взимание процентов во время использования кредита);
? ЖНК используют особые схемы приобретения жилой недвижимости, предусматривающие удержание недвижимости в собственности ЖНК до полной выплаты гражданином паевого взноса;
? ЖНК располагают административным фондом, образующимся за счет специальных членских взносов.
Товарищества собственников жилья (ТСЖ)
Товарищество собственников жилья создается с целью управления жилым домом и наиболее эффективной его эксплуатации. Как можно видеть из названия, организация ТСЖ объединяет собственников квартир в жилом доме. Следует отметить, что одна часть объекта недвижимости может находиться в частной собственности, другая часть – в муниципальной, а третья – в общей собственности всех членов товарищества.
Товарищество собственников жилья может быть образовано заказчиком, застройщиком, другим физическим или юридическим лицом (в том числе органами государственной власти и органами местного самоуправления), группой лиц, совместная деятельность которых направлена на получение в собственность вновь создаваемого имущества. В том случае, если ТСЖ создает застройщик, он же является единственным собственником. В процессе строительства и продажи квартир права собственности на них будут постепенно передаваться застройщиком выкупающим их гражданам.
Успешная деятельность ТСЖ выгодна не только домовладельцам, но и муниципалитету, поскольку ответственность за управление, содержание и эксплуатацию жилой недвижимости возлагается на юридически уполномоченную организацию.
