Договор банковского счета считается заключенным, когда подписан специальный текст договора, или с момента, когда на заявлении будущего владельца счета руководителем кредитной организации делается отметка о разрешении открыть счет (разрешительная надпись).
Счету присваивается соответствующий номер.
Операции по расчетным, текущим, бюджетным и иным счетам производятся по расчетно-денежным документам установленной формы.
В соответствии с законодательством договор банковского счета может быть расторгнут по заявлению клиента в любое время. По требованию кредитной организации договор банковского счета может быть расторгнут судом в следующих случаях: – если сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, ниже минимального размера и не будет увеличена в течение месяца со дня предупреждения об этом; – при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.
Расторжение договора банковского счета является основанием для закрытия счета. Счет хозяйствующего субъекта может быть также закрыт: -В случае признания его банкротом; – если принято решение о запрете деятельности хозяйствующего субъекта из-за невыполнения условий, установленных законодательством,^ в предусмотренный решением срок, не обеспечено соблюдение этих условий или не изменен вид деятельности; – если решением суда будут признаны недействительными учредительные акты о его создании; – в других предусмотренных законодательством случаях.
§ 2. Формы безналичных расчетов
Платежи на территории России могут осуществляться наличными деньгами и в безналичной форме. До принятия нового ГК РФ порядок и формы производства расчетов в России регулировались нормами банковских правил. ГК РФ -подробно регламентирует расчетные отношения, предусматривая конкретные формы безналичных расчетов. Банковские правила, предусматривающие правовое регулирование расчетных отношений, применяются постольку, поскольку они не противоречат нормам ГК РФ и федеральным законам, в частности Федеральному закону «О банках и банковской деятельности». Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения сумм или в безналичном порядке.
Расчеты между хозяйствующими субъектами, как правило, производятся в безналичном порядке путем перечисления средств со счета плательщика на счет получателя в кредитной организации. Расчеты наличными деньгами допускаются лишь в случаях и пределах, устанавливаемых законодательством Российской Федерации. Хозяйствующие субъекты обязаны своевременно рассчитываться по своим обязательствам. Порядок и конкретная форма расчетов определяются сторонами при заключении соответствующего договора. В соответствии с Законом РФ «О банках и банковской деятельности» формы, правила и стандарты безналичных расчетов устанавливаются Банком России. Применяются также и формы, принятые в международной банковской практике при международных расчетах. ГК РФ в ст. 862 устанавливает наиболее распространенные формы безналичных расчетов.
Безналичные расчеты между хозяйствующими субъектами могут производиться в следующих формах: платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Расчеты платежными поручениями производятся как с одногородними, так и иногородними получателями. Платежное поручение – это поручение плательщика обслуживающей его кредитной организации о перечислении определенной суммы со своего счета на счет третьего лица. Платежное поручение – это банковский перевод. Кредитная организация, принявшая поручение, обязуется от своего имени, но за счет клиента-плательщика осуществить платеж третьему лицу – получателю средств. В литературе было высказано мнение о том, что кредитная организация, выполняя поручение клиента, действует как комиссионер. В Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» установлено, что общий срок безналичных расчетов, в том числе и банковского перевода, не должен превышать двух операционных дней в пределах субъекта Федерации, пяти операционных дней – в пределах Российской Федерации. Договором и обычаями делового оборота могут быть установлены более короткие сроки для совершения безналичных расчетов. Для выполнения платежного поручения кредитная организация плательщика имеет право привлекать и другие кредитные организации. Клиент вправе требовать от кредитной организации информацию об исполнении поручения (отчета). Платежными поручениями производятся, например, расчеты за полученные товары и оказанные услуги при условии наличия указания на номер и дату товарно-транспортного или другого документа, подтверждающего отпуск товара или оказание услуг; по нетоварным операциям (например, платежи в доход бюджета соответствующего уровня); авансовые платежи. Платежные поручения используются для производства и иных платежей.
Платежное поручение по своему содержанию и форме должно соответствовать требованиям закона.
Платежные поручения составляются на бланках определенной формы и действительны в течение десяти дней со дня выписки, не считая дня выписки. Платежные поручения принимаются кредитной организацией в день их предъявления независимо от наличия средств на счете плательщика. Исполняется платежное поручение лишь при наличии средств на счете. При отсутствии или недостаточности средств на счете плательщика такие поручения помещаются в картотеку к внебалансовому счету № 9929 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» (картотеку № 2) на очередь с начислением в установленном порядке пени за просрочку платежа, платежное поручение оплачивается с соблюдением очередности платежей, установленной гражданским законодательством.
Расчеты по аккредитиву заключаются в том, что кредитная организация (эмитент) по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель против представленных получателем документов, определенных условиями аккредитива. Кредитная организация не обязана проверять соответствие условий аккредитива договору, заключенному между плательщиком и получателем, по которому и осуществляются соответствующие расчеты. При расчетах по аккредитиву кредитная организация действует от своего имени, но за счет плательщика. Отношения по аккредитиву рассматриваются аналогично расчетам по платежному поручению как отношения комиссии.
Кредитная организация (эмитент) может самостоятельно выполнить аккредитивное заявление плательщика, если данная кредитная организация обслуживает и получателя денежных средств. Но если получатель денежных средств обслуживается другой кредитной организацией, то кредитная организация-эмитент должна выставить аккредитив в кредитной организации, обслуживающей получателя денежных средств, которая и производит исполнение аккредитива (исполняющая кредитная организация).
При рассматриваемой форме расчетов оплата расчетных документов производится в кредитной организации кредитора, поэтому расчеты по аккредитиву, как форма расчетов, более выгодна для получателя денежных средств. Данная форма расчетов не только гарантирует, например, поставщику оплату продукции, поставленной с соблюдением условий договора, но и значительно сближает момент платежа с моментом ее отгрузки.
Для открытия аккредитива плательщик подает обслуживающей его кредитной организации аккредитивное заявление с указанием: номера договора, по которому открывается аккредитив; срока действия аккредитива; наименования поставщика; наименования кредитной организации, исполняющей аккредитив; наименования документов, против которых производится платеж; вида аккредитива, способа его реализации и др.; общего наименования товаров или услуг, для оплаты которых открывается аккредитив; суммы аккредитива. В аккредитивное заявление могут быть включены и дополнительные условия. ГК РФ предусматривает несколько видов аккредитива: покрытые (депонированные), непокрытые (гарантированные), отзывные, безотзывные.
Срок действия аккредитива устанавливается соглашением сторон. Срок действия аккредитивов, открываемых за счет бюджетных средств и со счетов финансирования капитальных вложений, источники финансирования по которым закрываются в конце календарного года, не могут выходить за пределы бюджетного года (31 декабря).
Для исполнения аккредитива получатель средств должен представить в исполняющую кредитную организацию документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива, эти документы должны быть представлены до истечения срока аккредитива. При нарушении хотя бы одного из условий исполнение аккредитива не производится. Кредитная организация, исполнившая аккредитив, имеет право на возмещение понесенных расходов. Эта обязанность лежит на кредитной организации-эмитенте, которой, в свою очередь, все расходы возмещаются плательщиком. В ГК РФ предусмотрены основания для закрытия аккредитива (приведен их исчерпывающий перечень): – истечение срока аккредитива; – отказ получателя средств от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива; – полный или частичный отзыв аккредитива плательщиком, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива.
