Безотзывной подтвержденный аккредитив – аккредитив, подтвержденный банком-корреспондентом, который тем самым обязуется произвести платеж продавцу по документам, соответствующим аккредитиву и поданным в срок. Перед продавцом отвечает не только банк-эмитент, но и банк, подтвердивший аккредитив.
По способу обеспечения платежа аккредитивы подразделяются на следующие формы.
1. Покрытыми считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент предварительно предоставляет в распоряжение исполняющего банка средства в сумме аккредитива на срок действия обязательств банка-эмитента с условием возможности их использования для выплат по аккредитиву. 2. При отсутствии предварительного перевода средств аккредитив считается непокрытым. В соответствии с непокрытым аккредитивом банк-эмитент предоставляет авизующему банку право списывать всю сумму аккредитива с находящегося у него счета банка-эмитента.
Использование покрытия приводит к фактическому замораживанию средств покупателя на период, начиная с открытия аккредитива до выплаты средств по нему. При открытии покрытого безотзывного аккредитива банк покупателя бронирует средства клиента для покрытия аккредитива на особом счете. По истечении действия аккредитива неиспользованная часть или вся сумма аккредитива восстанавливается на счете клиента.
В зависимости от предполагаемого способа исполнения аккредитива различают следующие основные их виды.
1. Аккредитивы с «красной оговоркой» (Red Clause letter of credit) или «досрочно открываемые аккредитивы» (anticipatory credit) носят такое название в связи с тем, что обычно специальная оговорка оформляется с помощью красной полосы. Его суть заключается в следующем: данный аккредитив частично исполняется досрочно против предоставления не отгрузочных документов, а складской расписки или векселя, но при предоставлении отгрузочных документов предоставляется полностью. При данном виде аккредитива продавец может потребовать от банка-корреспондента аванс на оговоренную сумму, предназначенный для финансирования производства или потребления товара, который поставляется по аккредитиву, а также для закупки и оплаты товара перед отгрузкой покупателю.
2. Револьверный аккредитив (revolving letter of credit) – аккредитив, открываемый не на полную сумму, а на часть платежей и автоматически возобновляемый по мере осуществления расчетов за очередную партию товара, в пределах установленной общей суммы лимита и срока действия. Он открывается при равномерных поставках, растянутых во времени, с целью снижения указанной в нем суммы и может возобновляться в отношении суммы и срока. При его открытии не требуется каждый раз открывать новый аккредитив.
3. Резервный аккредитив или аккредитив «стенд-бай» («Stand-By Credit») – представляет собой обязательство банка осуществить платеж в случае отказа от платежа со стороны приказодателя аккредитива и по своей сути является банковской гарантией. Использование терминов «резервный аккредитив» или аккредитив «стенд-бай» обусловлено тем, что право большинства штатов США запрещает банкам предоставлять гарантии, поэтому ими используется такая форма, как резервный аккредитив.
4. Под переводным или трансферабельным аккредитивом (transferable letter of credit) понимается аккредитив, бенефициар которого имеет право дать указание авизующему банку перевести аккредитив полностью или частично на иное лицо с сохранением его условий. Как только торговый посредник получил от банка уведомление об открытии в его пользу аккредитива, он может поручить последнему перевести аккредитив на своего экспортера. Передать аккредитив можно полностью или частями одному или нескольким третьим лицам. Последние не имеют права дальнейшего перевода трансферабельного аккредитива.
39. РАСЧЕТЫ В ФОРМЕ ИНКАССО
В банковской практике достаточно широко используется такая форма расчетов, как инкассо. Практика расчетов посредством инкассо систематизирована Международной торговой палатой в виде стандартных международных правил в публикации «Унифицированные правила по инкассо».
Участниками международных расчетов с использованием инкассо являются:
• доверитель – лицо, которое дает поручение по инкассо своему банку. Обычно доверителем является продавец товара;
• банк-ремитент – банк, которому доверитель поручает операцию по инкассо;
• инкассирующий банк – любой банк, который участвует в операции по инкассо и не является банком-ремитентом;
• представляющий банк – инкассирующий банк, делающий представление плательщику;
• плательщик – лицо, которое должно совершить платеж или акцептовать переводный вексель против представленных документов. Как правило, плательщиком является покупатель товара. Техника осуществления платежа при инкассовой форме расчетов.
Продавец в соответствии с условиями контракта отгружает покупателю товар и направляет в банк-ремитент инкассовое поручение. К нему продавец прилагает комплект коммерческих и финансовых документов, свидетельствующих об отгрузке.
Банк-ремитент Б, получив инкассовое поручение, формально проверяет наличие перечисленных в нем документов и их форму. Он не обязан проверять правильность их содержания и не несет за это ответственность.
Затем банк-ремитент пересылает инкассовое поручение инкассирующему банку А, который также формально проверяет полученные документы, передает их для проверки продавцу и переводит деньги через банк-ремитент. Плательщик тщательно проверяет соответствие содержания документов контрактным условиям и, убедившись, что поставка произведена в соответствии с условиями контракта, акцептует документы, подтверждая согласие на уже произведенный платеж. Только после осуществления покупателем платежа инкассирующий банк А ставит на документах отметку об оплате и передает их покупателю для получения груза у перевозчика.
Инкассирующий банк направляет банку-ремитенту извещение о произведенном платеже, а он, в свою очередь, зачисляет средства на счет продавца и информирует его об их поступлении.
40. УНИФИЦИРОВАННЫЕ ПРАВИЛА И ОБЫЧАИ ДОКУМЕНТАРНЫХ ФОРМ ПЛАТЕЖЕЙ (АККРЕДИТИВ И ИНКАССО)
«Унифицированные правила для документарных аккредитивов» (Uniform Customs and Practices for Documentary Credits – UCP) носят рекомендательный характер. Но, несмотря на это, их придерживаются практически во всех странах мира при осуществлении расчетов между субъектами различных государств с применением аккредитивов.
Первая редакция данных правил была издана в 1933 г. В настоящее время используется публикация Международной торговой палаты № 500, изданная в 1993 г.
Рекомендация Международной торговой палаты действует только в том случае, если стороны прямо указывают на то, что подчиняют свои отношения данным правилам.
UCP № 500 применяются ко всем документарным аккредитивам и обязательны для всех заинтересованных сторон при отсутствии прямо выраженного соглашения об ином. Данные правила определяют:
• понятия и виды аккредитивов;
• способы и порядок их исполнения и передачи;
• обязательства и ответственность банков;
• требования к предоставляемым по аккредитиву документам и порядок их представления;
• толкование различных терминов.
Практика расчетов посредством инкассо систематизирована Международной торговой палатой в виде стандартных международных правил в публикации «Унифицированные правила по инкассо» (Uniformed Rules for Collection – URC). Последняя редакция правил представляет собой публикацию Международной торговой палаты № 522, изданную в 1995 г. и вступившую в силу с января 1996 г. Как отмечалось выше, рекомендации МТП действуют лишь в том случае, когда стороны прямо указывают в договорах, что подчиняют свои отношения данным рекомендациям.
? Унифицированные правила по инкассо» определяют следующие моменты:
• понятие и виды инкассо;
• определение сторон, участвующих в инкассовых операциях;
• форма и структура инкассового поручения;
• обязательство и ответственность банков при расчетах в форме инкассо, а также случаи освобождения от ответственности.
41. ПРЕИМУЩЕСТВА И НЕДОСТАТКИ АККРЕДИТИВНОЙ И ИНКАССОВОЙ ФОРМ РАСЧЕТОВ
Аккредитивная форма расчетов наиболее выгодна продавцу, так как представляет собой твердое и надежное обеспечение платежа, полученное до начала отгрузки. Если представленные документы соответствуют условиям аккредитива, то осуществление платежа по нему не связано с согласием покупателя на оплату товара.
Но аккредитив в то же время является наиболее сложным методом расчетов для продавца, поскольку получение платежа связано с правильным оформлением документов и своевременным представлением их в банк. Предъявляя жесткие требования к оформлению документов в соответствии с условиями аккредитива, банки защищают интересы покупателей, так как действуют на основании их поручений.
