Табл. 7.7 Баланс банка А после выдачи им ссуды банку Б
Активы
Пассивы
Долговые обязательства 0
Депозиты 0
При этом сводный баланс банков А и Б после выдачи-получения беззалоговой ссуды должен иметь вид табл. 7.8.
Табл. 7.8 Сводный баланс банков А и Б после выдачи-получения беззалоговой ссуды
Активы
Пассивы
Наличные + 1000 Долговые обязательства 0
Депозиты + 1000 Депозиты 0
Итого + 1000
Итого + 1000
Таким образом, многократная экспансия банковских депозитов – это экспансия фиктивных денежных активов, в роли которых выступают долговые обязательства по возврату ссуженных реальных денег.
Следует особо подчеркнуть, что фиктивные денежные активы возникают в результате ошибочного подхода к учету денежных средств, предоставленных другим лицам на условиях беззалогового кредитования. В справедливости вышесказанного можно убедиться и на таком примере.
Допустим, тот же банк А предоставляет банку В ссуду в размере 1000 долл., но уже под залог в виде реального имущества - токарного станка стоимостью 1000 долл. При этом баланс банка В до получения ссуды отражен в табл. 7.9.
Табл. 7.9 Баланс банка В до получения залоговой ссуды от банка А
Активы
Пассивы
Токарный станок + 1000
Депозиты + 1000
При этом сводный баланс банков А и В до выдачи залоговой ссуды баком А банку В имеет вид табл. 7.10.
Табл. 7.10 Сводный баланс банков А и В до выдачи-получения залоговой ссуды
Активы
Пассивы
Наличные + 1000 Токарный станок + 1000
Депозиты + 1000 Депозиты + 1000
Итого + 2000
Итого + 2000
После предоставления указанной ссуды баланс банка А принимает вид табл. 7.11.
Табл. 7.11 Баланс банка А после выдачи залоговой ссуды банку В
Активы
Пассивы
Токарный станок + 1000
Депозиты + 1000
А баланс банка В принимает вид табл. 7.12.
Табл. 7.12 Баланс банка В после получения залоговой ссуды
Активы
Пассивы
Наличные + 1000
Депозиты + 1000
При этом сводный баланс банков А и В после выдачи-получения залоговой ссуды принимает вид табл. 7.13.
Табл. 7.13 Сводный баланс банков А и В после выдачи-получения залоговой ссуды
Активы
Пассивы
Токарный станок + 1000 Наличные + 1000
Депозиты + 1000 Депозиты + 1000
Итого + 2000
Итого + 2000
Из сопоставления двух сводных балансов банков А и В до (табл. 7.10) и после (табл. 7.13) выдачи-получения ссуды под залог в виде реального имущества видно, что в этом случае валюта баланса двух банков остается неизменной, т.е. многократное увеличение депозитов из денежно-кредитной сферы исчезает.
Кстати, ранее ряд экономистов уже пришел к аналогичному выводу. В частности, А. Пезенти в "Очерках политической экономии капитализма" пишет:
"уже давно было замечено, что, предоставляя кредит без покрытия (выдел., - авт.), банк создает деньги, и по крайней мере в данном случае кредит создает вклад, а не наоборот".
Вместе с тем, отказ от взгляда на деньги с позиции того, насколько они отвечают требованиям к реальным деньгам, ведет к тому, что многие экономисты, признавая за коммерческими банками способность создавать дополнительные деньги, не уточняют, о каких деньгах - реальных или фиктивных при этом идет речь. Так, тот же А. Пезенти далее пишет:
"Иначе говоря, банк все же может создавать вклады. В этом случае кредит приобретает форму аванса по отношению к будущему производству и к сбережениям, которые будут созданы на основе предстоящего процесса производства".
Причем, о каких вкладах - реальных или фиктивных тут идет речь, А. Пезенти также не уточняет.
Подводя черту под вышесказанным, следует отметить, что увеличение величины депозитов в формах бухгалтерского учета банка - это еще не выпуск последним фиктивных денег. Коммерческий банк создает фиктивные деньги, в первую очередь, в форме банковских чеков, используемых вкладчиками банков для оплаты приобретаемых товаров. С позиции сохранения реального товарно-денежного баланса на рынке коммерческий банк может выписывать чеки владельцам вкладов лишь в том случае, если соответствующие этим чекам денежные средства будут оставаться на текущем (расчетном) счете данного клиента без движения или храниться в виде наличных в сейфах банка.
Кредитование данным коммерческим банком другого лица, в частности, за счет средств на текущем (расчетном) счете клиента ведет к тому, что к реальным денежным средствам, предоставленным в виде кредита другому лицу, добавляются еще и фиктивные деньги в виде чека, выписанного на имя вкладчика банка.
8. РЕГУЛИРОВАНИЕ ФИКТИВНЫХ ТОВАРНО-ДЕНЕЖНЫХ ОТНОШЕНИЙ В РОССИИ
До настоящего времени особенностью государственного регулирования фиктивных товарно-денежных отношений в России является отсутствие в соответствующих правовых актах целостного подхода к обеспечению эквивалентного обмена. В российском законодательстве отсутствуют не только нормы, обеспечивающие эквивалентность товарно-денежного обмена, но и само понятие "эквивалентный обмен". При этом нормативные акты государства разрешают торговлю практически всеми известными видами фиктивных товаров, прямо запрещая использование в качестве платежных средств лишь фальшивые деньги.
Причем следует подчеркнуть, что механизм государственного регулирования фиктивных товарно-денежных отношений представляет собой не только совокупность определенных правовых норм, но и отсутствие в законодательстве обязательных норм с позиции обеспечения эквивалентного обмена. В частности, к таким отсутствующим в российском законодательстве обязательным нормам относятся: запрет на торговлю используемой в качестве инструмента сбережения накоплений инвалюты, бартер, использование в качестве платежных средств банковских векселей и т.д.
А) Торговля фиктивными товарами
С позиции обеспечения эквивалентного обмена, участники обмена могут свободно вступать в отношения обмена исключительно по поводу обмена реальными товарами. Вместе с тем, в трансформационный период российское законодательство эту норму игнорировало, следствием чего стало введение в обращение всех возможных видов фиктивных товаров: "товаров из будущего", ценных бумаг, инвалюты в виде инструмента сбережения накоплений и т.д.
Одним из наиболее распространенных способов "производства" фиктивных товаров является беззалоговое кредитование. Предоставление кредитором денежных средств заемщику на беззалоговой основе есть не что иное, как продажа заемщиком кредитору фиктивного товара в виде обязательства вернуть заемные средства в будущем. Причем беззалоговым кредитованием должно быть признано не только предоставление кредитором заемщику заемных средств на безвозмездной основе, но и использование в качестве предмета залога фиктивных товаров. Поскольку последние не отвечают требованиям, предъявляемым к реальным товарам.
Вместе с тем, российское законодательство не уделяет должного внимания этому вопросу. Следствием чего стало отсутствие в государственных правовых актах соответствующих норм, запрещающих беззалоговое кредитование или использование в качестве предмета залога фиктивных товаров.
Кроме этого, до настоящего времени при получении кредита на основе залога российское гражданское законодательство оставляет за залогодателем право собственности на предмет залога на срок действия договора залогового кредитования. Причем, даже предусмотренная Законом РФ "О залоге" норма, предусматривающая передачу предмета залога залогодержателю (речь идет о закладе), последнего собственником предмета залога на срок кредитования не делает.
Указанный взгляд на отношения по поводу права собственности на предмет залога, во-первых, рождает у залогодержателя при составлении баланса фиктивные товары в виде обязательства залогодателя по возврату заемных средств, а во-вторых, становится источником многочисленных злоупотреблений.
В частности, связанных с использованием одного и того же имущества в качестве предмета залога при получении заемных средств у разных кредиторов. Помимо этого в гражданском законодательстве отсутствует норма, оставляющая за продавцом право собственности на переданные им покупателю на условиях отсрочки платежа товары до тех пор, пока покупатель не оплатит эти товары. То есть, не оплатив товар в полном объеме (т.е. по сути, еще не став собственником товара), покупатель получает возможность свободно распоряжаться этим товаром. Следствием чего стали многочисленные злоупотребления, связанные с неоплатой товаров, полученных в форме товарного кредита.
