Поэтому предприятию вместе с теми, кто выступает в качестве гарантов этого кредита, т. е. вместе с другими организациями и государственными органами, принимающими на себя такое кредитное поручительство, берут на себя, вступая в кредитные отношения с банком, твердое обязательство возместить ущерб и убытки в случае неэффективного использования кредита.
Кредитно-банковский механизм играет исключительно важную роль в направлении развития народного хозяйства, в осуществлении инвестиционной политики и расширении средств, предназначенных доля нужд экономики. Деятельность банков и кредитная политика основывается на следующих принципах, закрепленных конституцией СФРЮ: денежная и кредитная системы в стране являются едиными: расчеты осуществляются по единым принципам; трудовые организации (предприятия и общественно-политические содружества, государственные органы) на одинаковых условиях, утвержденных на основании союзного закона, имеют право на получение кредитов от банков.
Банки в народном хозяйстве СФРЮВ хозяйственной жизни страны банки – одно из важнейших звеньев. Совершенствование кредитно-финансовой системы отличается особой динамичностью. Кредитные реформы ведут свое начало с 1948 г., когда кредитно-банковский аппарат был построен на принципах, применявшихся в других социалистических странах. С начала 50-х гг. намечались тенденции к децентрализации управления народным хозяйством, изменилась структура банковской системы и ее отношения с предприятиями. Кредитные отношения стали строиться на коммерческих началах: при предоставлении кредита государственные банки руководствуются преимущественно перспективами рентабельности предприятия и надежностью вложения банковских средств. Были ликвидированы лимиты кредитования предприятий. Назначением кредитных банков стало определение направления кредитных вложений в соответствии с народнохозяйственными планами. С этого времени банковская система в Югославии становится одной из основных арен хозяйственных экспериментов. Как отмечали югославские экономисты, кредитно-банковская реформа 1965 г. явилась восьмой по счету реорганизацией банковской системы Югославии.
Банковская система в Югославии состоит из следующих звеньев: Народный банк, специализированные, общественные банки (Югославский инвестиционный банк, Югославский сельскохозяйственный банк и Югославский внешнеторговый банк); деловые хозяйственные банки; коммунальные банки.
До 1971–1972 гг. предусматривалось создание нескольких видов деловых банков, категория которых зависит от вида кредитной или другой деятельности: коммерческой, инвестиционной или смешанной. Сейчас такого деления нет, все деловые банки наделены правом осуществлять любые виды кредитных отношений.
Народный банк Югославии – исполняющий функции «банка банков» – центральный эмиссионный банк страны; не осуществляет непосредственного кредитования народного хозяйства, а строит свои взаимоотношения с ним через посредство деловых банков.
Основные его функции – эмиссия денег и организация денежного обращения, кредитование банков и правительства, контроль над кредитными операциями и деятельностью банков, осуществление платежей и кредитных отношений с заграницей, участие в разработке и применении валютного режима, управление золотыми и валютными резервами, проведение операций по государственным займам, хранение ценностей, издание гербовых марок и налоговых ценных бумаг.
До 1967 г. Народный банк был гарантом ликвидности государственных деловых банков, в настоящее время ликвидность деловых банков целиком зависит от их собственной деятельности. Процесс концентрации и объединения охватил в 60-е годы и банки.
Так, в 1969 г. деловых (хозяйственных) банков насчитывалось 69 против 378 в 1967 г[97]. Постепенно банки перестали быть для предприятий только источником финансовых средств. В известной степени деловые банки регулируют хозяйственные связи внутри страны, и на внешнем рынке. Они получили право широко использовать такие инструменты, как обязательную срочность вложений, освобождение тех или иных предприятий или отраслей от уплаты налогов с целью создания благоприятных условий развития. Особенно часто подобная мера применяется по отношению к энергетическим объектам и объектам, строящимся в отсталых районах Югославии. Сконцентрированные средства вкладываются в те отрасли народного хозяйства, капитальные вложения которых максимально эффективны.
В 1965 г. (начало реформы в СФРЮ) был принят новый закон о банках, который предусматривает, что кредитно-финансовым рычагам будет принадлежать главная роль в системе экономических средств централизованного регулирования расширенного воспроизводства. Средства, которые прежде были сконцентрированы в инвестиционных фондах федерации, республик и районах, передаются в кредитные фонды банков. Банки от имени государства в соответствии с основными направлениями общественного плана используют средства для расширенного воспроизводства. Но если раньше банки могли быть основаны лишь административно– территориальными единицами, то новый Закон предусматривает возможность основания банков самими предприятиями. Участие в управлении банков со стороны предприятий и административно-территориальных единиц зависит от их вкладов в фонды банков. Средства банков формируются в первую очередь из вкладов предприятий и административно-территориальных единиц.
В соответствии с положениями новой Конституции СФРЮ (1974 г.) в республиках созданы республиканские народные банки, которые участвуют совместно с Народным банком Югославии в проведении эмиссионной политики[98]. Это участие выражается в том, что для каждой республики устанавливаются свои квоты в расходовании эмиссионных средств. Соответствующие средства Народный банк Югославии будет передавать народным банкам республик, которые получают право использовать их самостоятельно с соблюдением условий общегосударственной эмиссионной политики. Примерно половина эмиссионных средств будет по-прежнему оставаться в распоряжении Народного банка и использоваться по решению правительства.
Банк не является собственником средств, которые в нем сконцентрированы. При определении кредитной политики решающая роль отводится предприятиям – основателям и членам банка соразмерно их участия в банковском кредитном фонде.
Народные деловые банки не занимаются расчетными и кассовыми операциями (за исключением международных расчетов). Расчетное и кассовое обслуживание хозяйства осуществляет особая организация Служба общественного учета и контроля, которая выделена в 1965 г. из банковской системы, а теперь подчиняется непосредственно Скупщине СФРЮ и имеет разветвленную сеть из 250 филиалов[99]. Эта организация наделена большими полномочиями и имеет широкий круг обязанностей: ведение финансовой статистики, разработка государственной отчетности, осуществление ревизий, проверок, контроль за распределением доходов.
