Глава 14
Анализ дебиторской задолженности и сбор информации о должнике
Анализ дебиторской задолженности и сбор информации о должнике являются одним из наиболее важных моментов при принятии решения о покупке дебиторской задолженности на публичных торгах.
Ниже приведены ссылки на различные полезные ресурсы государственных органов, с помощью которых вы можете получить ту или иную важную информацию о должнике для принятия обоснованного решения о покупке дебиторской задолженности.
Источники для анализа «дебиторки». Обязательно к применению!• Федеральная налоговая служба – сведения о государственной регистрации (https://egrul.nalog.ru).
C помощью онлайн-сервиса Федеральной налоговой службы мы проверяем, действует ли в данный момент организация, не внесена ли запись о прекращении деятельности должника. Это наиболее важная для нас как для будущего кредитора информация. Если должник уже находится в процедуре банкротства и инициировал эту процедуру посторонний кредитор, то взыскать денежные средства будет маловероятно. Я не рекомендую вам работать с такой дебиторской задолженностью.
Скачав с помощью данного онлайн-ресурса выписку сведений, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ), вы сможете узнать размер уставного капитала юридического лица, кто является генеральным директором, проводилась ли реорганизация в отношении данного предприятия.
Однако, даже если у юридического лица есть большой уставный капитал, это не значит, что удастся взыскать дебиторскую задолженность. Этот капитал может быть внесен денежными средствами или, например, оборудованием для основного вида деятельности, которое могло к текущему моменту уже выйти из строя.
Необходимо также обратить внимание на информацию о реорганизации данного лица. На практике часто встречаются случаи, когда к одной компании присоединяется множество других. Соответственно, с такой компании уже получить ничего нельзя, так как она не создавалась для ведения хозяйственной деятельности.
• Федеральная налоговая служба – сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по оплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года (https://service.nalog.ru/zd.do).
Полученная на данном сервисе информация показывает, является им конкретное юридическое лицо или нет.
Если предприятие не сдает налоговую отчетность и имеет задолженность по оплате обязательных платежей более 1000 рублей, то оно находится в этом реестре. Обращаю ваше внимание на то, что согласно сведениям данного ресурса он в данный момент работает в тестовом режиме. Если ваш контрагент находится в этом реестре, то это уже подозрительно, так как действующее и добросовестное предприятие всегда должно сдавать налоговые декларации.
Стоит задуматься, продолжать ли работать с такими компаниями. Ведь если юридическое лицо не сдает декларации и не оплачивает обязательные платежи, то налоговая инспекция на основании статьи 46 Налогового кодекса РФ выставит инкассовые поручения на все известные счета и при недостаточности денежных средств на расчетный счет будет наложен арест.
Если счета у вашего контрагента будут заблокированы, то он не сможет расплатиться с вами по долгам, не сможет получать денежные средства от своих заказчиков и не сможет вести какую-либо хозяйственную деятельность. Это значит, что шанс взыскания денежных средств с такого должника значительно уменьшается.
• «Вестник государственной регистрации» (http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr).
Если после проверки мы выясняем, что в отношении должника не внесена запись о прекращении деятельности, задолженности по оплате налогов нет, то после этого необходимо удостовериться, что должник не подал заявление о банкротстве на себя самостоятельно.
Необходимо проверить наличие (или отсутствие) в журнале «Вестник государственной регистрации» информации о том, что должник как юридическое лицо подал заявление о признании себя банкротом.
Кроме того, в «Вестнике государственной регистрации» публикуются сообщения о принятии решений юридических лиц о ликвидации, о реорганизации, об уменьшении уставного капитала, о приобретении обществом с ограниченной ответственностью 20 % уставного капитала другого общества, а также иные юридически значимые сообщения, которые организации обязаны публиковать в соответствии с законодательством Российской Федерации.
• Сервис Федеральной службы судебных приставов. Банк данных исполнительных производств (http://fssprus.ru/iss/ip/).
На данном онлайн-ресурсе вы можете найти информацию о наличии (отсутствии) возбужденных исполнительных производств в отношении физического и юридического лица.
Наличие таковых означает, что организация или физическое лицо добровольно не оплачивает задолженность ни в ходе досудебной претензионной работы, ни во время судебного разбирательства, ни по принудительному взысканию с помощью исполнительного листа. Эта информация позволит вам дополнить портрет вашего должника, охарактеризовав его как недобросовестного контрагента.
Соответственно, если другим кредиторам не удалось взыскать денежные средства с данного должника, то ваши шансы на взыскание дебиторской задолженности с него также уменьшаются.
В банке данных исполнительных производств может быть также дополнительная полезная информация для вас. Например, по должнику открыто исполнительное производство за невнесение коммунальных платежей за жилую площадь. Получив такую информацию, вы будете знать, что у должника в собственности есть жилая недвижимость, например, жилой дом, квартира либо комната. Значит, в случае покупки такой дебиторской задолженности после обращения в службу судебных приставов можно наложить арест на указанную недвижимость и произвести ее последующую реализацию для погашения задолженностей.
Точно так же, если мы в банке данных обнаружим исполнительное производство за неуплату штрафа ГИБДД или транспортного налога, это косвенно нам даст понять, что у должника есть транспортное средство.
Возможно, при изучении указанной базы вы сможете, наоборот, обнаружить множество исполнительных производств в отношении должника по непогашенным кредитам. Тогда вы будете понимать, что у него есть определенные проблемы с оплатой долгов.
• Картотека арбитражных дел – Верховный Суд РФ (http://kad.arbitr.ru).
