– Я не могу заплатить, – говорит должник.
– По какой причине не можешь заплатить? – спрашивает кредитор.
– Со мной не рассчитались мои контрагенты!
– Кто конкретно с тобой не рассчитался, на сколько они просрочили оплату?
И т. д.
Если причины реальные, то ваш добросовестный должник всегда расскажет с подробностями, почему так произошло. Он предложит со своей стороны действия, которые позволят ему погасить долг.
Если же должник недобросовестный, соответственно, ответы будут уклончивыми и размытыми. Он будет пользоваться общими фразами, и вы сможете сделать вывод о том, что он маскирует истинные причины невозврата задолженности.
Ниже приведены наиболее распространенные причины неплатежей, которые встречались на практике.
Глава 12
Остерегайтесь нереальной дебиторской задолженности на торгах!
Как я уже упоминал, не вся дебиторская задолженность, которая реализовывается с помощью проведения торгов в процедуре банкротства, реальна для взыскания. Реальной дебиторской задолженности не более 10 % от всей массы, поэтому очень важно грамотно ее проанализировать перед покупкой.
Для начала стоит разобраться, почему дебиторская задолженность становится безнадежным долгом, то есть нереальной к взысканию, неликвидной?
Безнадежным долгом дебиторская задолженность может быть по разным причинам, например, если должник уже сам находится в процедуре банкротства или ликвидации либо если истек срок исковой давности для ее взыскания. По общему правилу срок исковой давности составляет три года со дня, когда права были нарушены.
Дебиторскую задолженность можно разделить на задолженность, право требования об оплате которой еще не наступило (нормальная), и задолженность, по которой добровольный срок оплаты уже прошел (просроченная).
Задолженность за отгруженные товары, работы, услуги, срок оплаты которых еще не наступил, но право собственности на товар, результат работ или услуг уже перешло к покупателю (либо поставщику, подрядчику, исполнителю), перечислен аванс за поставку товаров (выполнение работ), – это нормальная дебиторская задолженность, право требования по оплате которой еще не наступило.
Например, если дебиторская задолженность возникла на основании кредитного договора, то, как правило, на практике стороны всегда подписывают для него график платежей. Если срок для внесения платежа, предусмотренного данным графиком, не наступил, значит, право требования дебиторской задолженности также еще не наступило. Если вы наблюдаете, что срок для внесения платежа уже наступил, а сам платеж должником не совершен, то эта дебиторская задолженность становится просроченной.
Задолженность, по которой пропущены сроки оплаты в соответствии с предусмотренными условиями в договоре, – это просроченная дебиторская задолженность. Вот такая задолженность по истечении срока исковой давности переходит в категорию безнадежного долга (нереального к взысканию).
Безнадежный долг может образоваться вследствие:
• ликвидации должника;
• банкротства должника;
• истечения срока исковой давности;
• отсутствия по месту нахождения и отсутствия информации о наличии имущества.
Глава 13
Виды дебиторской задолженности. Анализ документов по дебиторской задолженности
Очень часто, когда мы анализируем дебиторскую задолженность, реализуемую на торгах в рамках процедуры банкротства, мы запрашиваем по ней документы у организатора торгов. Нередко организатор торгов отвечает, что каких-либо документов нет вообще либо есть только исполнительный лист на принудительное исполнение судебного акта.
Да, действительно, если дебиторская задолженность уже «просужена» и имеется исполнительный лист, то отсутствие первичных документов не так критично. Однако желательно, чтобы вы изучили все документы, которые подтверждают данную дебиторскую задолженность и ее размер.
Если у организатора торгов отсутствуют какие-либо документы, подтверждающие право требования данной дебиторской задолженности, то с такой задолженностью лучше не связываться. Скорее всего, она нереальная к взысканию.
13.1. Виды дебиторской задолженности
Дебиторская задолженность – это сумма долгов, причитающихся предприятию со стороны других предприятий, а также граждан, являющихся их должниками, в результате хозяйственных взаимоотношений. Гражданским законодательством предусмотрены различные виды договоров, такие как договор поставки, договор подряда, договор аренды, кредитный договор и т. д.
Рассмотрим кредитный договор. К кредитным относятся договоры, согласно которым одна сторона (кредитная организация) предоставляет другой стороне определенную денежную сумму на конкретный срок с оплатой процентов за пользование данными денежными средствами.
Для покупки дебиторской задолженности, возникшей из кредитного договора, необходимо проверить наличие следующих документов:
• заявления на получение кредита;
• документов на лицо, желавшее получить кредит (копии паспорта, контактных данных и т. д.);
• кредитной истории или выписки из лицевого счета должника – эти документы позволят определить платежную дисциплину заемщика;
• кредитного договора с заемщиком (дебитором) – изучаем условия договора, размер ежемесячных платежей, способы обеспечения обязательств и т. д.;
• графика платежей – проверяем платежную дисциплину должника за прошлый период, анализируем, вовремя ли им совершалась оплата по договору;
• договора поручения, договора залога (если есть);
• судебного акта о взыскании задолженности с заемщика – знакомимся с обстоятельствами дела, причинами неуплаты и т. д.;
• исполнительного листа на принудительное взыскание – проверяем его соответствие судебному акту, по которому взыскали долг;
• заявления о возбуждении исполнительного производства;
• постановления о возбуждении исполнительного производства;
• переписки со службой судебных приставов-исполнителей (запрос о ходе исполнительного производства);
• иных документов, имеющих отношение к данной дебиторской задолженности.
Очень важно перед принятием решения о покупке той или иной дебиторской задолженности запросить полный комплект документов для ознакомления. Из первичных документов вы сможете почерпнуть важную и полезную информацию о должнике, начиная от контактных данных и заканчивая условиями выплат за прошлый период.
Если дебиторская задолженность возникла на основании договора поставки, договора подряда или оказания услуг, то проверяем следующие документы:
