65. Правовое регулирование расчетов по инкассо
Правовое регулирование расчетов по инкассо осуществляется положениями § 4 гл. 46 ГК РФ, а также установленными в соответствии с законом банковскими правилами и обычаями делового оборота, применяемыми в банковской практике. Нормы российского законодательства, регулирующие расчеты по инкассо, отражают мировую практику обращения этих платежных документов и соответствуют положениям, закрепленным в Унифицированных правилах по инкассо, которые детально регламентируют все вопросы, возникающие при использовании инкассовой формы расчетов в международных торговых отношениях. Инкассо представляет собой такую формы расчетов, при которой экспортер (кредитор) поручает своему банку получить от импортера (плательщика, должника) непосредственно или через другой банк определенную сумму или подтверждение того, что эта сумма будет выплачена в установленные сроки (ст. 874 ГК РФ).
Расчеты в форме инкассо с предварительным акцептом получили большое распространение в международной торговле. При этом инкассо используется как в расчетах на условиях платежа наличными, так и в расчетах в счет коммерческого кредита. Банки, участвующие в расчетах по инкассо, выступают в роли посредников и не несут никакой ответственности за неоплату или неакцепт документов (тратт). Их обязанности ограничиваются тем, что они должны представить импортеру документы или тратты к оплате (к акцепту) или же направить документы (тратты) другому банку для представления к оплате (акцепту).
В случае неплатежа или неакцепта банк импортера должен известить об этом доверителя или его банк. Расчеты за экспортированные товары в форме инкассо производятся на основании документов, оговоренных сторонами в контракте.
К ним относятся:
1) счет-фактура, или коммерческий счет. Выписывается поставщиком или экспортером и содержит наименование товара или оказанных услуг, цену, количество поставленного товара (услуг), наименование валюты платежа, сумму экспортной выручки, ссылку на номер и дату контракта и дополнение к нему, ссылку на номер инкассового поручения, дату, способ и место отгрузки товара и другие данные в отношении товара (услуг);
2) отгрузочные документы, удостоверяющие отправку товаров (коносаменты, железнодорожные накладные, авто– или авианакладные, почтовые квитанции, акты сдачи-приемки и другие документы, предусмотренные контрактом);
3) страховые полисы, подтверждающие заключение договора страхования (в случае, если страхование товара в соответствии с условиями отгрузки осуществляет экспортер);
4) различного рода сертификаты, спецификации, свидетельства, подтверждающие количество, качество товара и другие свидетельства комплектности, предусмотренной контрактом;
5) таймщит – документ, подтверждающий продолжительность погрузки или разгрузки судна в порту за подписью капитана судна и представителя фрахтователя;
6) другие документы, предусмотренные контрактом.
После проверки и оформления инкассового поручения его первый экземпляр, счета-фактуры, отгрузочные документы сдаются в экспедицию банка, которая отсылает их инобанкам в установленном порядке.
Инкассовое поручение может быть снято с учета только при получении платежа и (или) акцепта, предусмотренных условиями инкассо, либо при возврате документов инкассирующим банком с указанием причины, либо при получении соответствующих инструкций от экспортера (при извещении банка-импортера).
При получении платежного поручения или кредит-авизо в оплату инкассо ответственный исполнитель проверяет соответствие платежного поручения инструкциям инкассо (сумму, валюту платежа, способ авизования), производит запись по балансу, дебетуя счет инобанка и кредитуя счет экспортера, указанный в четвертом экземпляре инкассового поручения (в соответствии с действующим в банке техническим порядком зачисления экспортной выручки).
Если оплата инкассо произведена полностью и не нарушены прочие условия, инкассо после оплаты снимается с учета по внебалансовому счету, о чем в журнале регистрации ответственный исполнитель делает соответствующую запись.
Операции по инкассо за импортированные товары и полученные услуги начинаются с того, что инкассовые документы поступают в банк.
Получив от банка-ремитента инкассовые поручения и документы, экспедиция инкассирующего банка в момент поступления проставляет на инкассовом поручении штамп с указанием даты поступления документов. От этой даты исчисляется срок оплаты инкассовых документов. Затем инкассовые документы передаются на исполнение ответственному исполнителю.
66. Правовое регулирование вексельного обращения
Широкое распространение в области кредитно-расчетных отношений получили такие ценные бумаги, как векселя. Векселями оформляются задолженность импортера при коммерческом кредите и отношения между банками при предоставлении банковских кредитов. В 1930 г. на Женевской конференции были приняты конвенции об унификации вексельного права, согласно которым государства, присоединившиеся к ним, обязались на своей национальной территории в качестве национального ввести Единообразный вексельный закон (ЕВЗ). Кроме того, в 1930 г. была также заключена Женевская конвенция о решении коллизионных вопросов о переводном и простом векселях. СССР присоединился к этим конвенциям в 1936 г. На основании указанных конвенций постановлением Центрального Исполнительного Комитета и Совета Народных Комиссаров СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341 было утверждено Положение о переводном и простом векселях, которое применяется и в настоящее время (ст. 1 Федерального закона от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе»).
Вексель представляется собой письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, выдаваемое заемщиком (векселедателем) кредитору (векселедержателю), предоставляющее последнему право требовать с заемщика уплаты к определенному сроку суммы денег, указанной в векселе. Векселя могут быть:
1) коммерческими, выдаваемыми заемщиком под залог товаров;
2) банковскими, выставляемыми банками данной страны на своих заграничных корреспондентов (иностранные банки);
3) казначейскими, выпускаемыми государством для покрытия своих расходов; простыми и переводными (тратта).
Широкое распространение получили переводные векселя, выставляемые импортером товара на банк и индентованные последним (тем самым банк принимает на себя безусловное обязательство платежа). Такие векселя выполняют роль международного платежного средства. Форма векселя определяется законом страны, где он выставлен (выписан).
Переводные векселя обычно называются траттами и бывают двух видов. Выделяются:
1) векселя на предъявителя, которые являются распоряжениями произвести платеж определенного размера по требованию. Векселя на предъявителя очень похожи на чеки, за исключением того, что при этом не требуется подписи владельца счета. Иногда потребители разрешают ипотечным компаниям или предприятиям коммунального хозяйства выставлять векселя на предъявителя на свои текущие счета. Это делается для того, чтобы сэкономить время и средства на обработку счетов к оплате и на почтовую пересылку чека. Банк не примет трапу, выставляемую экспортером, до тех пор, пока японский производитель не представит всех документов и не выполнит всех условий, определенных в аккредитиве;
2) срочная тратта, которая является распоряжением произвести платеж установленной суммы в определенное время в будущем. Она похожа на датированный будущим числом чек за тем исключением, что в этом случае также не требуется подписи владельца счета. Большинство аккредитивов предусматривают именно срочные тратты, которые предоставляют необходимое время для доставки товаров и их продажи, чтобы средства для покрытия тратты могли быть депонированы на счет.
Как правило, если экспортер не хочет ждать срок платежа по срочной тратте, он уступает (депонирует) свою срочную тратту банку со скидкой. Депонирование тратты означает, что банк приобретает срочную тратту до истечения срока ее погашения за сумму, которая меньше установленной для выплаты по этой тратте. Эта скидка является для экспортера платежом в виде процента от величины тратты за получение денег до истечения срока погашения тратты. Если импортер обнаруживает свою несостоятельность до истечения срока погашения тратты, то банк по отношению к экспортеру права регресса обычно не имеет.
В тех случаях, когда экспортером является крупная кредитоспособная компания, она может предложить банку получить право регресса в случае несостоятельности партнера указанной компании. В этом случае экспортер гарантирует выплату тратты при наступлении срока ее погашения. Это делается с целью побудить банк дисконтировать тратту с наименьшей скидкой. Экспортер гарантирует срочную тратту, делая на ней передаточную подпись, после чего она получает название «акцептованный торговый вексель».
