4-й этап. Контроль за выполнением условий договора и погашением кредита. Банк контролирует соблюдение лимита кредитования, целевой характер кредита, своевременность уплаты процентов и погашения ссуды.
46. Содержание кредитного договора
Форма кредитного договора определяется банком самостоятельно. Обычно он содержит следующие разделы:
1. Общие положения: наименование, юридическая форма, подчиненность, номер расчетного счета заемщика, название и местонахождение банка, вид кредита, его сумма и срок.
2. Порядок выдачи и погашения кредита зависят от вида кредита, который может выдаваться непосредственно в момент совершения платежа или в оговоренные сроки, в полной сумме или частями.
3. Плата за кредит – указывается величина процентной ставки в период оговоренного срока, при пролонгации кредита, в случае просрочки возврата кредита и т. д. Здесь же указываются сроки начисления и уплаты процентов.
4. Способ обеспечения возвратности кредита.
5. Права и обязанности заемщика. Заемщик имеет право: требовать от банка выдачи кредита в сроки и в объеме в соответствии с договором; досрочно погасить свою задолженность; расторгнуть договор в случае невыполнения банком условий договора; погашать ссуду и уплачивать проценты за нее с любого счета, в том числе открытого в другом банке и др. К обязанностям заемщика относятся: использование кредита по целевому назначению; своевременное погашение основного долга и процентов; заблаговременное извещение кредитора о неполном использовании кредитной линии; предоставление соответствующей отчетности и др.
6. Права и обязанности банка. Банк имеет право: проверять обеспечение кредита и его целевое использование; при нарушении заемщиком условий договора прекращать выдачу новых ссуд и требовать погашения ранее выданных; пересматривать процентную ставку при изменении ставки рефинансирования ЦБ РФ, нормативов обязательных резервов, уровня инфляции в стране и др. Обязанности банка: предоставить кредит в соответствующих объемах в указанные в договоре сроки; ежемесячно начислять проценты за пользование ссудой; информировать заемщика об изменениях в нормативных документах ЦБ РФ по вопросам кредитования, о причинах досрочного взыскания ссуды и т. д.
7. Ответственность сторон.
8. Порядок разрешения споров.
9. Срок действия договора.
10. Юридические адреса сторон, их подписи.
47. Формы обеспечения возвратности кредита
Форма обеспечения возвратности кредита – конкретный источник погашения долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организация контроля банка за достаточностью и приемлемостью этого источника.
Различаются первичные и вторичные источники погашения кредитов.
В качестве первичного источника выступает выручка от реализации продукции или оказания услуг. Данная выручка служит основой возврата ссуды. Именно на этот источник преимущественно ориентируются зарубежные банки, и потому основное внимание при решении вопроса о предоставлении кредита они уделяют следующему:
– анализ денежных потоков;
– изучение взаимоотношений клиента с поставщиками и покупателями;
– перспективы развития производства.
Если предприятие является стабильно работающим и финансово устойчивым, то достаточным основанием для своевременного возврата ссуды является закрепление в кредитном договоре того факта, что ее погашение будет осуществляться за счет выручки от реализации продукции. Но в реальности, в особенности при нестабильности экономических условий, могут возникнуть ситуации, когда выручка в силу различных причин поступает неравномерно. Эти причины могут быть связаны с процессом производства, с неплатежами, сезонными колебаниями и т. д. В этом случае для уменьшения риска несвоевременного погашения ссуд необходимо иметь дополнительные гарантии в виде вторичных источников .
Исполнение обязательств может обеспечиваться : а) неустойкой; б) залогом; в) удержанием имущества должника; г) поручительством; д) банковской гарантией; е) задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором. Выбор способа обеспечения зависит от сущности обязательства. Для обязательств, возникающих на основе кредитного договора, более надежными считаются залог, поручительство, гарантия, за рубежом применяется также уступка требований (цессия). Они оформляются отдельными документами, которые дают кредитору право в случае невозврата кредита заемщиком иметь определенный источник для погашения возникающих в связи с этим убытков.
Залог имущества – одна из наиболее распространенных форм обеспечения возвратности кредита сегодня. Сущность залога : кредитор имеет право реализовать заложенные ценности, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Предметом залога может быть различное имущество.
Виды залога:
1. Залог имущества: а) товарно-материальные ценности (сырье, материалы, полуфабрикаты, товары, готовая продукция, валюта и др.); б) ценные бумаги; в) депозиты, размещенные в банке; г) недвижимость.
2. Залог имущественных прав (прав арендатора, права заказчика по договору подряда и др.).
Приемлемым в качестве залога является такое имущество, которое:
1) принадлежит заемщику;
2) имеет денежную оценку;
3) обладает ликвидностью.
Товарно-материальные ценности приемлемы в качестве залога, если они:
1) имеют относительно стабильные цены;
2) имеют длительный срок хранения;
3) их можно застраховать.
Стоимость имущества, предлагаемого в залог, должна в совокупности покрывать сумму кредита, проценты за его использование, неустойки по договору, предусмотренные на случай его невыполнения. Поскольку стоимость заложенного имущества может снизиться, стоимость залога должна быть больше суммы предоставленного банком кредита.
Если имущество остается у залогодателя, то он может использовать его по назначению; должен застраховать имущество за свой счет; должен обеспечить его сохранность. При залоге товаров в обороте заемщик может использовать заложенные ценности, в том числе реализовать их, но при этом он должен заменить их другими, стоимость которых равна или больше стоимости первоначально заложенных предметов.
При залоге недвижимого имущества предметом залога являются земельные участки, предприятия, а также здания, сооружения и другое недвижимое имущество, используемое в предпринимательской деятельности, воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания.
49. Поручительство и гарантия
При использовании в качестве формы обеспечения возвратности кредита поручительства и гарантии имущественную ответственность несет за заемщика третье лицо. В случае неуплаты должником в срок причитающихся с него платежей, гарант или поручитель должны произвести платеж за свой счет.
Обычно поручителями выступают физические лица, а гарантами – юридические. В нашей стране поручительство широко применяется при выдаче сберегательным банком кредитов населению.
Поручитель отвечает перед банком в том же объеме, что и заемщик, то есть он должен оплатить проценты, возместить судебные издержки и все другие убытки, возникшие у кредитора в связи с неисполнением обязательств заемщиком.
До заключения договора поручительства банк должен тщательно проанализировать кредитоспособность поручителя.
Поручительство прекращается:
– когда заканчивается обязательство, обеспечением которого оно служит;
– по истечении предусмотренного в договоре срока;
– если долг переводится на другое лицо, а поручитель не дал согласия отвечать за него;
– после того как поручитель рассчитывается за заемщика с банком.
В качестве гаранта могут выступать предприятия с устойчивым финансовым положением, банки. За рубежом гарантом может быть и сам заемщик, если до получения ссуды он внес на депозит в банке средства в определенном проценте от нее. Но в этом случае гарантия лишь частично защищает интересы кредитора.
Чаще в качестве гарантов выступают предприятия-поставщики или покупатели продукции заемщика, с которыми у него сложились длительные связи. Лучше, если они обслуживаются в том же банке (тогда у последнего не возникает сложностей с оценкой их кредитоспособности). Когда же гарант обслуживается другим банком, банк-кредитор обычно требует, чтобы в гарантийном письме банк гаранта подтвердил его финансовую устойчивость.
Согласно статье 823 ГК РФ, «договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом».
