Ведущая роль среди пассивных операций принадлежит депозитным операциям.
Основополагающие принципы организации пассивных операций:
1) содействие получению прибыли или создание условий для получения прибыли в будущем;
2) разнообразие и ведение с различными субъектами;
3) уделение особого внимания в процессе организации пассивных операций срочным вкладам;
4) обеспечение взаимосвязи и согласованности между депозитными операциями и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;
5) стремление и минимизации своих свободных ресурсов при осуществлении банком депозитивных и кредитных операций.
К недепозитным пассивным операциям банков относятся:
1) получение займов на межбанковском рынке;
2) соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у ЦБ РФ;
3) продажа банковских акцептов;
4) выпуск коммерческих бумаг;
5) получение займов на рынке евродолларов;
6) выпуск капитальных нот и облигаций.
В условиях становления банковской системы России большая часть недепозитных источников привлечения ресурсов не получила своего развития.
106. Классификация активных операций коммерческих банков
Активные операции банка – это операции по размещению мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности деятельности.
Активные операции банков можно разделить на три группы:
1) учетно-ссудные, в результате которых формируется кредитный портфель банка;
2) инвестиционные, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;
3) кассовые и расчетные, являющиеся одним из видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;
Учетно-ссудные операции. Ссудные операции составляют основу деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Банки выдают кредиты при соблюдении следующих принципов, которые используются в совокупности и обусловливают реализацию друг друга, – обеспеченность; возвратность; срочность; платежность; целевой характер.
Решение о выдачи кредита принимается банком на основании анализа кредитоспособности клиента, а так-же с учетом целей и задач кредитной политики организации. Кредитная политика – это стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Считается, что риски банка повышаются, если он не имеет своей кредитной политики; если он ее имеет, но не довел до сведения всех исполнителей; если он имеет противоречивую или неконкретную политику. Кредитная политика в части стратегии вбирает в себя приоритеты, принципы и содержательные цели конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики – финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса. Основные направления кредитной политики – выбор возможных клиентов-заемщиков и предоставляемых видов ссуд, оптимальная организация кредитования. При кредитовании не следует нарушать т. н. золотое банковское правило, согласно которому сроки выдаваемых ссуд не должны превышать сроков имеющихся у банков ресурсов.
В группу активных ссудных операций банков включаются факторинговые и лизинговые. Факторинг представляет собой переуступку банку неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, и является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием.
Лизинговые операции заключаются в предоставлении на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости и других элементов основного капитала предприятиям-арендаторам. Банки могут участвовать в лизинговых операциях в различных формах. Другой важной активной операцией коммерческих банков является их инвестиционная деятельность, в процессе которой банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности. Совершая инвестиции в ценные бумаги, банки руководствуются прежде всего целью получения дохода.
На доходность инвестиционной деятельности банков влияют следующие факторы:
1) состояние экономики;
2) структура кредитно-финансовой системы;
3) степень развития рынка ценных бумаг;
4) разработанность нормативно-законодательной базы, регулирующей выпуск и обращение ценных бумаг;
5) наличие высоколиквидных ценных бумаг, профессионализм участников фондового рынка;
6) структура портфеля ценных бумаг, которая в свою очередь зависит от изменений дивидендов по акциям, процентов по облигациям, векселям.
107. Характеристика ссудных операций
Ссудные операции являются основным видом активных банковских операций. Организация кредитования предусматривает различные формы выдачи ссуд.
1. Источники привлечения: внутренние (в пределах страны); внешние (международные).
2. Статус кредитора: официальные предоставленные за счет или под гарантию правительства; неофициальные; смешанные; международные организации.
3. Форма предоставления: налично-денежная; рефинансирование; переоформление.
4. Валюта привлечения: в валюте страны-кредитора; в валюте страны заемщика; в валюте третьей страны; СДР.
5. Форма привлечения (организации): двусторонние; многосторонние.
6. Степень обеспеченности возврата: необеспеченные (межбанковские); обеспеченные (материально обеспеченные (залогом), в т. ч. ломбардные и ипотечные; бланковые (обеспеченные банковским векселем).
7. Сроки пользования: краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 5 лет); долгосрочные, в т. ч. инвестиционные межбанковские (свыше 5 лет).
8. Направленность вложения средств: на текущие нужды (формирование оборотных активов); инвестиционные.
9. Экономическое назначение:
1) связанные:
а) под платежи;
б) под финансирование производственных затрат;
в) под расчет (учет векселей);
г) под финансирование инвестиционных затрат;
д) потребительские (физическим лицам) и др.
2) несвязанные (без указания объекта кредитования в кредитном соглашении).
10. Степень концентрации объекта кредитования:
1) под единичную потребность (оплата конкретного контракта и т. д.);
2) под совокупную потребность (систематическую ссуду на приобретение товаров, приобретение и переработку производственных материалов);
3) под укрупненную потребность (систематический кредит на общую потребность клиента в средствах без ее расшифровки).
11. Вид процентной ставки: с фиксированной ставкой; с плавающей ставкой; со смешанной ставкой.
12. Форма погашения: погашаемые одной суммой; погашаемые через равные промежутки времени и равными долями; погашаемые неравномерными долями.
13. Юридическая подчиненность кредитных операций:
1) починяющиеся законодательству страны-заемщика;
2) подчиняющиеся законодательству третьей страны. Организация кредитования предусматривает различные формы выдачи ссуд.
1. Открытие кредитного лимита по контокоррентному счету, открываемому заемщику.
Контокоррентный счет представляет собой сочетание ссудного счета с текущим (расчетным). Дебетовое сальдо по этому счету означает выдачу кредита клиенту, а кредитовое сальдо – наличие у него собственных средств на счете. Данный вид кредита – краткосрочный. При наличии соответствующего договора выдача такого кредита осуществляется как бы автоматически, без анализа причин возникновения потребности, что обеспечивает оперативность ее удовлетворения.
2. Овердрафт. Банк предоставляет кредит, выдавая клиенту деньги по чеку или оплачивая его счета с текущего счета, сверх имеющегося остатка на счете, в пределах установленного лимита.
3. Кредитная линия. В этом случае между банком и клиентом заключается соглашение, по которому банк обязан предоставлять заемщику кредит на определенную сумму в течение согласованного срока. Кредитная линия открывается в основном на год. Однако за банком остается право аннулировать соглашение до окончания срока, если финансовое положение клиента ухудшится. Кредитная линия применяется в отношении первоклассных заемщиков.
