По экономическому содержанию депозиты принято подразделять на три группы:
1) срочные депозиты;
2) депозиты «до востребования»;
3) сберегательные вклады населения.
В свою очередь каждая из этих групп классифицируется по разным признакам.
Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:
1) до 3 месяцев;
2) от 3 до 6 месяцев;
3) от 6 до 9 месяцев;
4) от 9 до 12 месяцев;
5) свыше 12 месяцев.
Депозиты «до востребования» классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах, на:
1) средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности;
2) средства на специальных счетах по хранению различных фондов;
3) собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений;
4) средства предприятий и организаций в расчетах;
5) средства на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками;
6) средства местных бюджетов.
Сберегательные вклады в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на:
1) срочные;
2) срочные с дополнительными взносами;
3) выигрышные;
4) денежно-вещевые выигрышные;
5) молодежно-премиальные, условные;
6) на предъявителя т. д.
Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки. Депозиты «до востребования» наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах «до востребования».
Особенности депозитного счета «до востребования» следующие:
1) деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений;
2) разрешается брать с этого счета в установленном ЦБ РФ порядке наличные деньги;
3) банк обязан хранить минимальный резерв в ЦБ РФ в большей пропорции, чем по срочным вкладам.
Основными недостатками депозитов «до востребования» являются:
1) для их владельцев – отсутствие уплаты процентов по счету (или очень маленький процент);
2) для банка – необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. Срочные депозитные счета имеют четко установленный срок, по ним уплачивается владельцам фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вкладов. Для денежных средств, хранящихся на срочных депозитных счетах, устанавливается более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам «до востребования».
Достоинством срочных депозитных счетов для клиентов является получение высокого процента, а для банка – возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом.
104. Эмиссионные операции коммерческого банка
Эмиссионные операции – операции по выпуску и размещение коммерческим банком собственных ценных бумаг. Если банк организуется в форме открытого акционерного общества, то его собственный уставной капитал состоит из выпущенных им акций. Банки осуществляют выпуск собственных акций в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах», а также действующими нормативными документами Банка России. Для привлечения заемного капитала акционерные коммерческие банки могут выпускать собственные долговые обязательства – облигации.
Облигации коммерческих банков – это любые ценные бумаги, удостоверяющие отношения займа между владельцами облигаций (кредиторами) и банком, выпустившим их. Средства, мобилизованные банком на основании выпуска облигаций, считаются заемными, в отличие от остатков денежных средств на счетах клиентов, которые в банковской практике называют привлеченными. Банковские векселя выпускаются на срок не менее года. Выпуск облигаций банком может иметь место при условии полной оплаты всех выпущенных этим банком акций или полной оплаты пайщиками своих долей в уставном капитале.
Кредитная организация может выпускать облигации:
1) именные или на предъявителя;
2) обеспеченные залогом собственного имущества, под обеспечение, предоставленное кредитной организации для целей выпуска третьими лицами, или облигации без обеспечения;
3) процентные и дисконтные;
4) конвертируемые в акции;
5) с единовременным сроком погашения или облигации со сроком погашения по сериям в определенные сроки.
Кредитные организации, созданные в форме акционерного общества, могут выпускать облигации без обеспечения не ранее третьего года существования при условии надлежащего утверждения к этому времени двух годовых балансов и на сумму, не превышающую размер уставного капитала кредитной организации. Предоставление обеспечения третьими лицами при выпуске облигаций кредитными организациями, созданными в форме акционерного общества, требуется в случаях:
1) существования кредитной организации менее 2 лет (на всю сумму выпуска облигаций);
2) существования кредитной организации более 2 лет при выпуске облигаций на сумму, превышающую размер уставного капитала (величина обеспечения должна быть не менее суммы превышения размера уставного капитала).
Все выпуски облигаций банками независимо от величины выпуска и количества инвесторов подлежат обязательной государственной регистрации в ЦБ РФ.
С начала проведения эмиссии и до официальной регистрации ее итогов все средства, получаемые банками, должны храниться на специальных расчетных счетах в Банке России.
Регистрация выпуска облигаций не должна сопровождаться регистрацией проспектов эмиссии только в случае, если выполняются одновременно два следующих условия:
1) планируемый объем выпуска не превышает 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда;
2) количество покупателей облигаций этого выпуска после его завершения никогда не может превысить 500 лиц.
Во всех остальных случаях регистрация выпуска облигаций включает и регистрацию проспекта их эмиссии. Реализация облигаций может происходить либо на основе их продажи по договорам с покупателями, либо путем обмена на ранее выпущенные облигации и другие ценные бумаги. Количество фактически реализованных банком облигаций не должно превышать их количество, предполагаемое к выпуску и указанное в регистрационных документах. В то же время банк может реализовать меньшее количество ценных бумаг, чем было указано в регистрационных документах выпуска. При этом минимальная оплаченная доля выпуска облигаций по отношению к первоначально заявленному его объему не устанавливается.
105. Значение пассивных операций в деятельности коммерческого банка
Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами. Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.
Существуют следующие формы пассивных операций коммерческих банков:
1) первичная эмиссия ценных бумаг;
2) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
3) кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;
4) депозитные операции.
Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов – заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10 % общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами.
Значение собственных ресурсов банка прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (на землю, здания, оборудование, зарплату), без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы. Привлеченные средства банков покрывают свыше 90 % всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций (прежде всего кредитных). Роль их исключительно высока. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
