Дебиторская задолженность – это сумма долгов, причитающихся предприятию со стороны других предприятий (или граждан), являющихся их должниками в результате хозяйственных взаимоотношений.
В нашей привычной жизни мы тоже часто приобретаем статус дебиторов по отношению к нашим коллегам или друзьям, когда берем у них в долг деньги.
Дебиторская задолженность может возникнуть и из-за неосновательного обогащения или причинения убытков. Это возможно в ситуации, когда одна организация или гражданин сберегают у себя чужое имущество без каких-либо правовых оснований.
Давайте разберемся детальнее в том, как возникает дебиторская задолженность и как в последующем ее можно реализовать в процедуре банкротства.
Представим предприятие, которое на протяжении длительного времени успешно работало в своей сфере по поставке товаров. Для расширения аудитории покупателей оно предлагало рассрочку оплаты поставленного товара. Таким образом, оно кредитовало своих покупателей. Однако в силу экономического спада постоянные покупатели предприятия перестают соблюдать сроки оплаты товара, а некоторые и вовсе перестают платить. В результате предприятие вынуждено пускать в оборот еще больше своих или заемных средств, чтобы продолжать деятельность.
В определенный момент размер дебиторской задолженности перед предприятием начинает бесконтрольно увеличиваться. Это приводит к отсутствию свободных денежных средств, которые необходимы для ведения текущей деятельности: закупки материалов, выплаты зарплаты, аренды склада и офиса и других. Если руководство делает вывод о невозможности «реанимировать» деятельность в кратчайший срок, то либо оно само, либо один из кредиторов предприятия принимает решение инициировать процедуру банкротства.
В ходе проведения процедуры банкротства в отношении предприятия арбитражный управляющий проводит инвентаризацию всех активов должника. Эта обязанность арбитражного управляющего является очень важной, и она должна быть исполнена безукоризненно и с надлежащим качеством. В рамках проведения инвентаризации на предприятии-банкроте арбитражный управляющий проверяет наличие имущества, а также дебиторскую задолженность третьих лиц перед предприятием-банкротом (денежные средства, которые контрагенты вовремя не вернули по какой-либо причине).
По результатам проведения инвентаризации арбитражный управляющий инициирует процесс взыскания дебиторской задолженности с контрагентов предприятия-банкрота, в том числе и с работников данного предприятия. Процесс взыскания, как правило, начинается с проведения переговоров о погашении задолженности. Иногда необходимо подать различные жалобы в контролирующие органы. Если указанные действия не привели к ожидаемому результату, арбитражный управляющий подает исковое заявление в соответствующий суд для защиты нарушенных прав и законных интересов предприятия-банкрота.
После взыскания дебиторской задолженности судом и вступления в законную силу судебного акта арбитражный управляющий вправе получить исполнительный лист на взысканную сумму и направить его в службу судебных приставов-исполнителей. Они возбуждают исполнительное производство и проводят его.
Взыскание дебиторской задолженности представляет собой трудоемкий процесс, который растянут во времени и требует достаточного профессионального опыта арбитражного управляющего либо дополнительных ресурсов на привлечение специалистов.
На практике часто встречаются ситуации, когда арбитражный управляющий не имеет дополнительных ресурсов на предприятии-банкроте для привлечения специалистов по взысканию задолженности либо количество его обязанностей в процедуре банкротства превышает его временные возможности. В этом случае арбитражный управляющий с согласия собрания кредиторов предприятия-банкрота (комитета кредиторов) реализует дебиторскую задолженность на торгах путем заключения с победителем торгов договора об уступке прав требования должника (договор уступки прав требования, предусмотренный главой 24 Гражданского кодекса РФ).
Порядок и условия реализации права требования предприятия-банкрота регламентированы статьями 110, 112, 139, 140 Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Таким образом, реализация права требования должника происходит аналогично процессу реализации иного имущества должника, например транспортных средств или недвижимости. Никаких принципиальных отличий тут нет.
Как было сказано ранее, с победителем торгов арбитражный управляющий заключает договор уступки права требования (договор цессии). По данному договору стороны именуются: цедент – первоначальный кредитор и цессионарий – новый кредитор. В процедуре банкротства на стороне цедента выступает само предприятие-банкрот в лице арбитражного управляющего, а на стороне цессионария – победитель проведенных торгов.
При заключении договора уступки права требования к новому кредитору переходят в том же объеме и на тех же условиях права и обязанности, которые существовали к моменту заключения договора цессии по первоначальному обязательству, из которого возникла дебиторская задолженность. Если ранее взыскателем дебиторской задолженности выступало предприятие-банкрот, то после заключения договора уступки права требования это право перешло к победителю проведенных торгов.
Обратите внимание на тот факт, что к новому кредитору переходит весь объем прав в отношении конкретной дебиторской задолженности. Под этим понимается, что новый кредитор вправе требовать с должника выплаты основной дебиторской задолженности, а также договорной неустойки за срыв срока оплаты, если она предусмотрена, процентов за пользование чужими денежными средствами (статья 395 ГК РФ) и процентов за пользование деньгами (законные проценты по статье 317.1 ГК РФ).
Глава 11
Почему должники не хотят возвращать долг
После покупки дебиторской задолженности на торгах в процедуре банкротства вам необходимо собрать максимально возможную информацию о вашем должнике. Для этого следует связаться с ним (телефонный звонок, личная встреча) и составить мнение на предмет его ответственности и добропорядочности. Конечно, лучше данный этап «знакомства» с должником провести еще до принятия решения об участии в торгах для покупки дебиторской задолженности.
При общении с должником постарайтесь ответить на следующие вопросы:
• что это за компания или гражданин;
• почему он не возвращает задолженность;
• как исправно он платил долг ранее;
• как много кредиторов у него есть на настоящий момент;
