• степень экономической целесообразности выполнения проекта;
• вклад в создание нематериальных активов и финансовый результат организации;
• наличие инновационного потенциала;
• коммерциализация полученных результатов;
• возможность создания объектов интеллектуальной собственности;
• соответствие стратегическим целям организации и программе развития организации;
• другие неэкономические критерии (политические, социальные и пр.).
Эти критерии и определяют выбор структуры обоснования проекта, которое может готовиться в виде ТЭО, ТКП или бизнес-плана. Структура вариантов обоснования приведена ниже.
Структура бизнес-плана проекта
Бизнес-план представляет собой документ, который описывает аспекты будущего коммерческого предприятия, анализирует проблемы, с какими оно может столкнуться, а также устанавливает способы их решения. В этом документе вначале излагаются требования заказчика, далее приводятся предложения по выполнению работ проекта; приблизительно оцениваются трудоемкость работ по проекту и его стоимость. Окончательная стоимость работ может быть определена только после разработки ТЗ.
В структуру бизнес-плана проекта входят следующие элементы.
1. Титульный лист: название и адрес фирмы; имена и адреса учредителей; суть предлагаемого проекта; стоимость проекта.
2. Вводная часть. Основные положения и характеристики предлагаемого проекта:
– цель проекта;
– наименование продукта проекта;
– назначение продукта проекта;
– прогнозируемая рыночная цена.
3. Анализ положения дел в отрасли:
– текущая ситуация и тенденции ее развития;
– перспективы развития отрасли;
– характеристика предполагаемых потребителей;
– характеристика потенциальных конкурентов.
4. Существо предлагаемого проекта:
– выпускаемая продукция;
– выполняемые работы и услуги;
– необходимые помещения и оборудование;
– требуемый административный и производственный персонал;
– сведения о самом предпринимателе и его партнерах.
5. Производственный план:
– готовность производства;
– предполагаемые субподрядчики и партнеры;
– содержание технологического и производственного процессов;
– номенклатура и объем выпуска продукции;
– необходимые мощности;
– технологическая схема производства;
– схема производственных потоков;
– контроль качества;
– трудовые ресурсы;
– перечень применяемых материалов;
– поставщики сырья.
6. План маркетинга:
– предполагаемые цены на продукцию;
– возможные каналы сбыта;
– реклама продукции;
– прогноз новой продукции;
– целевые показатели.
7. Организационный план:
– форма собственности;
– сведения о партнерах (пайщиках);
– мера ответственности партнеров;
– состав руководящих органов;
– организационная структура фирмы;
– распределение обязанностей и функций;
– оплата труда.
8. Финансовый план:
– основные источники денежных средств;
– прогноз объема реализации;
– прогноз доходов и затрат;
– денежные поступления и платежи;
– баланс денежных потоков;
– баланс активов и пассивов;
– порядок использования доходов.
9. Стратегия финансирования:
– требуемые средства;
– вложенные средства;
– использование заемных средств;
– возврат заемных средств.
10. Оценка риска:
– слабые стороны предприятия;
– вероятность появления новых технологий;
– альтернативные стратегии;
– надежность партнеров и поставщиков;
– оценка риска и страхование.
11. Основные технико-экономические показатели проекта:
– объем производства в натуральных и стоимостных показателях;
– потребность в инвестициях;
– цена единицы продукта;
– себестоимость единицы продукта;
– расчетный период жизненного цикла продукта;
– чистый дисконтированный доход;
– внутренняя норма доходности;
– срок окупаемости.
12. Приложения: перечень основных документов.
Структура ТЭО проекта
ТЭО – документ, целью которого является обоснование необходимости выполнения проекта на основании совокупности технических и экономических показателей конечного продукта проекта, соответствующего требованиям заказчика.
Структура ТЭО включает следующие элементы.
1. Окружение и происхождение проекта:
– название компании и юридический адрес;
– отрасль и виды деятельности предприятия;
– направленность проекта (ориентирование на рынок сбыта или на сырьевую базу);
– ориентирование на внутренний рынок или на экспорт;
– политико-экономическая поддержка проекта.
2. Рынок сбыта и объем инвестиций:
– данные годового спроса национального хозяйства или региона;
– тенденции развития на рынке сбыта;
– производственная программа;
– абсолютная мощность инвестиций к объему общего рынка (доля в процентах).
3. Рынки материалов и других ресурсов:
– наличие сырья, вспомогательных и прочих материалов, а также комплектующих изделий, в частности наличие электричества, воды и т. д.;
– тенденции развития на рынке закупок (наличие, цены);
– конкретная потребность проекта в ресурсах, в том числе использование импортных поставок и наличие валюты для этих целей.
4. Местонахождение и размещение производства – оценка различных возможностей и описание места размещения с точки зрения:
– климатических условий;
– грунта (для строительства);
– загрязнения окружающей среды;
– удаленности от рынков сырья и других рынков закупок;
– наличия трудовых ресурсов в регионе;
– развитости транспорта и инфраструктуры в целом.
5. Техническое оснащение:
– выбор технологии производства;
– необходимое оборудование;
– необходимые инженерные работы;
– лицензии, патенты.
6. Обоснование правовой формы и организационной структуры предприятия.
7. Определение сметы общих расходов на подготовительный этап: организационные работы, планирование, регистрация.
8. Расчет потребности в трудовых ресурсах:
– численность основного и вспомогательного персонала, руководителей и специалистов.
9. План-график реализации проекта:
– перечень работ и календарный план проекта;
– длительность предпроизводственного периода (строительство, организация, регистрация);
– длительность периода запуска и освоения производства;
– расчетный период производства.
Количество и содержание пунктов могут быть изменены.
ТЭО проекта отличается от бизнес-плана следующим:
– обычно ТЭО пишется для проектов внедрения новых технологий, процессов и оборудования на уже существующем, работающем предприятии, поэтому анализ рынка, маркетинговая стратегия, описание компании и продукта, а также анализ рисков в нем часто отсутствуют;
– в ТЭО приводится информация о причинах выбора предлагаемых технологий и процессов и решений, принятых в проекте, результаты от их внедрения и экономические расчеты эффективности.
Структура ТКП проекта
1. Описание проблемы с учетом требований заказчика:
– предлагаемые методы и способы решения проблемы, их описание и преимущества;
– принятые технические решения с указанием этапности работ, примерной продолжительности и ожидаемых результатов;
– краткое техническое описание продукта проекта. Указываются требования по транспортировке и хранению продукта, срок службы и гарантийные обязательства. По желанию заказчика в состав предложения включается описание услуг по проектированию, монтажу, шефмонтажу, пусконаладке и сервисному обслуживанию результатов проекта.
2. Определение перечня работ и календарного плана проекта:
– перечень выполняемых работ;
– календарный план проекта;
– структурные схемы проекта;
– спецификация оборудования и материалов.
3. Обоснование финансовых затрат:
– оценка стоимости выполнения работ;
– структура цены – документ, описывающий количество и стоимость оборудования для реализации проекта, а также объем и стоимость предстоящих работ. В нем указывается общая стоимость предложения или отдельно стоимость каждой услуги;
– бюджет проекта.
4. Пояснительная записка:
– описание общих характеристик продукта проекта, которые демонстрируют, как будут выполнены требования, заявленные заказчиком;
