На начальном этапе своего развития банковский капитал направляется в сторону производства – там рождается вожделенная прибыль, и он дает деньги (Д) промышленнику, которые нужны тому для осуществления производственного цикла: Д → Т→ Д + ΔД. Но затем получение собственной прибыли превращается для банкира в самоцель:: Д →Д + ΔД, что и есть, как сказано у К. Маркса, «…первоначальная и всеобщая формула капитала, сокращенная до бессмысленного резюме… деньги, высиживающие деньги»[118].
На заре развития товарного производства появились две системы денежного обращения: государственная, или казначейская, связанная с реальной экономикой, и частно-банковская, где идет торговля специфическим товаром – деньгами. В дальнейшем банки, благодаря неудержимому устремлению их частных владельцев к максимизации прибыли, практически повсеместно подчинили себе всю систему государственного денежного оборота, а во многих странах и центробанки стали частными, или «независимыми», как в России.
Рис. 13. Схема «Трансформация денежного оборота»
Таким образом, если до определенного момента экономические отношения были чисто монетарными, то затем постепенно произошла их демонетизация, которая к настоящему времени привела к тому, что в капиталистически устроенных государствах экономика стала полностью подчиненной финансово-банковскому капиталу.
Отсюда следует, что надо вернуться назад в исходную точку и сделать определяющим государственно-денежный оборот и подчинить ему банковский. Для этого, прежде всего, надо Казначейство преобразовать в бюджетно-казначейскую банковскую систему (БКБС), а Центробанк страны должен вернуться на то место, которое ему и предназначено – быть регулятором банковской сферы, а не денежного обращения. И функции банков ограничить исключительно выполнением кредитно-депозитных операций. Это позволит нормализовать всю денежно-банковскую систему, поскольку она будет переориентирована со спекуляций на обслуживание народного хозяйства. А поскольку эмиссия становится функцией Казначейства, то деньги будут направляться в экономику в том количестве, которое будет необходимо для подъема народного хозяйства.
Главной особенностью бюджетно-казначейской банковской системы является то, что ведение всех расчетно-учетных операций передается из системы коммерческих банков в приходно-расходные кассы казначейства (ПРК), в которых обязаны открывать расчетные (текущие счета) все бюджетные организации и предприятия вне зависимости от форм собственности и подчиненности. Таким образом, коммерческие банки вообще исключаются из системы расчетов – все без исключения платежи за товары и услуги, взносы, перечисления и переводы денежных средств как физических, так и юридических лиц идут только через ПРК казначейства. Точно так же и каждому работающему и неработающему гражданину открывается единственный лицевой счет в близлежащем от места проживания ПРК. Второй уровень образуют территориальные расчетно-кассовые центры казначейства (ТРКЦ), куда из каждой ПРК поступают налоговые поступления и где находятся корсчета каждого ПРК региона. И оттуда же на счета всех бюджетных и небюджетных организаций поступают средства из федерального и регионального бюджетов. Сформированные в ТРКЦ налоговые платежи перечисляются наверх, в Казначейство страны, в его бюджетно-казначейский банк.
На высшем уровне находится собственно сам бюджетно-казначейский банк – БКБ РФ как главный регулятор денежного обращения в стране.
Рис. 14. Схема «Организационная структура бюджетно-казначейского банка»
Таким образом, образуется глобальная расчетная система, где каждый ПРК будет связан со всеми другими ПРК линиями электронных средств связи. Общая схема будет иметь вид:
Рис. 15. Схема «Взаимосвязи ПРК между собой»
Расчеты между предприятиями и организациями, как видно из схемы «Взаимосвязи ПРК между собой», будут осуществляться следующим образом:
Рис. 16. Схема «Обращение денежных средств при производстве товаров»
Из схемы видно, что на единственный счет каждого из трех контрагентов в ПРК поступают как выручка за реализованные товары, так и с него же осуществляются все платежи за сырье, материалы, комплектующие, оргтехнику, энергию и услуги других организаций. И в этих же ПРК находятся лицевые счета работников предприятий, на которые зачисляется заработная плата и прочие денежные выплаты и поступления. То есть в ПРК находятся счета и совершаются операции не только юридических, но и физических лиц. Неработающие граждане – дети, пенсионеры, студенты – будут также иметь лицевые счета в ПРК по месту жительства. Таким образом, каждый гражданин, как работающий, так и неработающий, может иметь только один-единственный лицевой счет. При этом денежный оборот будет практически такой же, как и для юрлиц, что видно из схемы на рис. 17.
Рис. 17. Схема «Денежный оборот для физических лиц»
Все расчеты между юридическими лицами будут осуществляться исключительно в безналичной форме и в электронном виде, а что касается наличных, то все юрлица лишаются права их принимать и даже выдавать наличные на зарплату персоналу. Это правило касается и физических лиц – все приобретения и оплату услуг они осуществляют с использованием пластиковых карт, на которые зачисляются зарплата и поступления денежных средств из других источников. Наличные граждане могут получить на руки только через банкоматы. И то – ограниченно, например, для приобретения продуктов на рынках или для оплаты услуг зарегистрированных и незарегистрированных индивидуальных предпринимателей. Но и те, продав весь товар или оказав услугу, выручку наличными опять понесут в банкомат, чтобы она была зачислена на банковскую карточку (БК) и на их счете в ПРК появилась сумма, которую они могут потратить в магазине или оплатить коммунальные услуги. Следовательно, и прекариальный труд будет поставлен под контроль общества. Как будут происходить расчеты при использовании наличных денег, показано на рис. 18 со схемой «Расчет наличными с индивидуальными предпринимателями»:
Рис. 18. Схема «Расчет наличными с индивидуальными предпринимателями»
Как мы видим из схемы, выручка тех, кто торгует изделиями ручного труда, сельхозпродукцией с личных подворий или оказывает услуги по ремонту и т. д., зачисляется через банкомат, чтобы частник мог приобретать товары на предприятиях торговли и оплачивать коммунальные услуги, как это показано на схеме, приведенной на рис. 18. Таким образом, весь денежный оборот страны будет полностью централизован, а наличный будет сведен к рыночно-индивидуальному.
Вопросы накопления и кредитования в предлагаемой системе – прерогатива банковской системы. ПРК осуществляют исключительно расчетно-учетные операции, не открывают депозитные счета и не выдают кредиты. Депозитно-кредитные операции выполняют банки, для чего и банковская система тоже реформируется: с их диверсификацией будет покончено, все банки специализируются по видам операций на сберегательно-депозитые, коммерческие, инвестиционные, лизинговые и ипотечные. Владелец счета в ПРК, неважно, кто это – юридическое или физическое лицо, может переводить свободные денежные средства только в сберегательный банк, накапливая их там на депозите. А за кредитами, в зависимости от того, на что нужно получить кредит – на пополнение оборотных средств, покупку вещи, на строительство или реконструкцию, или вступить в ипотеку, ему нужно обращаться в другие банки (рис. 19).
Рис. 19. Схема «Сбережение и кредитование граждан»
Чтобы стимулировать граждан делать сбережения, используется механизм демереджа («платы за простой») – если сумма остатка на счете не направляется на сбережение в сбербанк, то она в конце месяца уменьшается на заранее установленный процент. Обойти демередж, обналичивая остаток счета через банкомат и накапливая бумажные деньги в собственном «матрацном банке», не удастся, поскольку за наличные нельзя будет купить ни машину, ни квартиру, ни любой товар стоимостью, например, свыше 10 тысяч рублей – такие приобретения гражданин может совершать только с использованием банковских карт. И гражданин ставится перед выбором – либо он должен потратить свободные деньги до наступления контрольного срока, либо направить их на депозит в сберегательный банк, либо приобрести ценные бумаги (акции, облигации государственного займа или иные обязательства) с пониманием того, что его личные средства будут идти на развитие экономики страны. Точно так же будут действовать механизмы сбережения и для юридических лиц. Кроме того, каждое предприятие должно иметь, как и при советской власти, спецссудный счет в инвестиционном банке, на котором будут аккумулироваться амортизация, госбюджетные ассигнования, кредиты на строительство и реконструкцию и поступления из фондов развития и средства на выполнение предприятием социальных программ.
